2014年，廣東專員辦積極推進金融監(jiān)管轉(zhuǎn)型，從單純的金融企業(yè)會計監(jiān)督向綜合監(jiān)督財稅政策執(zhí)行情況方面傾斜。日前，廣東專員辦農(nóng)業(yè)銀行廣東省分行會計信息質(zhì)量檢查組發(fā)現(xiàn)，銀行方面涉農(nóng)貸款不涉農(nóng)的現(xiàn)象較為普遍，造成統(tǒng)計信息失真，國家的信貸支農(nóng)政策無法落到實處，損害了國家政策的權(quán)威性。

　　涉農(nóng)貸款有水分

　　截至2014年6月底，農(nóng)業(yè)銀行惠州市分行涉農(nóng)貸款余額為58.5億元，較年初增長5.3億元，但實際用于農(nóng)林牧漁業(yè)和法人支農(nóng)的貸款余額僅為5.7億元，占比9.7%；大量資金用于房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營和住房按揭貸款，余額達34.41億元，占比58.8%，這引起廣東專員辦檢查組的高度重視。廣東專員辦針對農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)企業(yè)開展涉農(nóng)貸款專題調(diào)研，尋找癥結(jié)所在。

　　涉農(nóng)貸款吃不飽

　　“今年打算投資500萬元再建一個豬場。”豬倌小蔣一臉自信，“到時候在博羅就有四個基地了。”雖然年紀(jì)不大，小蔣已經(jīng)營豬場14年，憑借過硬的技術(shù)，成功擺脫行業(yè)的多次洗牌。去年，他的豬場收入1000萬元，凈利潤200萬元，雇了30名工人。

　　“再投資的本錢夠么，有沒有銀行貸款？”調(diào)研組處長黃炎斌關(guān)切地問到。

　　“有啊，不過三套商品房作抵押才貸到100萬，額度太少了。”小蔣顯得有些不甘心。

　　同樣覺得貸款額度不夠的還有種植戶劉先生，拿1500m2自建房作抵押，貸到了200萬，相對于360畝果園的再投資而言，資金方面還得再想想其他辦法。除了農(nóng)戶，廣東中聯(lián)農(nóng)資有限公司、廣東新峰藥業(yè)股份有限公司等龍頭農(nóng)業(yè)企業(yè)也覺得貸款額度比較緊張，要獲取銀行貸款，必須拿出相應(yīng)的房產(chǎn)或廠房作抵押。因為，涉農(nóng)貸款并沒有得到特殊照顧，與其他商業(yè)貸款的要求完全一樣。

　　涉農(nóng)貸款難涉農(nóng)的緣由

　　一邊是涉農(nóng)貸款余額不斷增加，一邊是農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款難。涉農(nóng)貸款為何不涉農(nóng)，調(diào)查發(fā)現(xiàn)原因主要在于以下三方面：

　　一是銀行缺乏做實涉農(nóng)貸款的動力。首先，受到考核制度設(shè)計制約。以農(nóng)業(yè)銀行為例，其考核方案中規(guī)定，各考核單位涉農(nóng)貸款的農(nóng)戶小額貸款不良率應(yīng)控制在5%以內(nèi)，否則將收回相關(guān)業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。為規(guī)避風(fēng)險，農(nóng)業(yè)銀行惠州市分行2014年上半年，僅貸出2筆農(nóng)戶小額貸款。其次，受到成本管理理念制約。在單筆業(yè)務(wù)成本既定的情況下，銀行更愿意從事大額的單筆信貸業(yè)務(wù)，零星的小額貸款回收難度大、抵押物不足、回收成本高，使農(nóng)戶小額貸款成為避之不及的業(yè)務(wù)種類。最后，受到銀行壟斷地位的制約。在穩(wěn)健貨幣政策的市場環(huán)境下，銀行居于賣方市場的壟斷地位，為了追求利益最大化，不愿意從事雪中送炭的涉農(nóng)貸款業(yè)務(wù)。

　　二是涉農(nóng)貸款的統(tǒng)計口徑存在缺陷。由人民銀行、銀監(jiān)會確定的涉農(nóng)貸款統(tǒng)計口徑存在先天不足。以農(nóng)戶住房貸款為例，這其實是縣域地區(qū)的住房按揭貸款。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，所謂農(nóng)戶并不是嚴格意義上的農(nóng)民，只要在該縣域地區(qū)購房的人員，都被統(tǒng)計到農(nóng)戶住房貸款中。此外，注冊地在縣域的其他行業(yè)企業(yè)，從事的非農(nóng)業(yè)務(wù)貸款，歸入到了法人其他涉農(nóng)貸款中，一并計入了涉農(nóng)貸款口徑，導(dǎo)致涉農(nóng)貸款數(shù)據(jù)臃腫。為了完成涉農(nóng)貸款增量的考核任務(wù)，銀行有選擇性地將增量資金放貸至房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營、住房按揭等領(lǐng)域。

　　三是涉農(nóng)政策執(zhí)行情況的監(jiān)管缺位。農(nóng)戶小額貸款在2009年—2010年蓬勃發(fā)展之后，已經(jīng)進入不良貸款高發(fā)期，銀行停貸早就顯現(xiàn)端倪。農(nóng)業(yè)銀行惠州市分行農(nóng)戶小額貸款2013年新投放550萬元，2014年上半年新投放8.5萬元。但2014年6月底，該項貸款余額為3083.1萬元，業(yè)務(wù)收縮非常明顯。銀行內(nèi)部固化的考核指標(biāo)、寬泛的統(tǒng)計口徑，在監(jiān)管不到位、調(diào)整不及時的背景下，共同造成了涉農(nóng)貸款虛高。2014年6月，人民銀行對商業(yè)銀行實施定向降準(zhǔn)，主要參考指標(biāo)就包括各銀行機構(gòu)2013年涉農(nóng)貸款的增速和比重。在這種情況下，政策的實際效果和準(zhǔn)確度會大打折扣。

　　根據(jù)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的情況，廣東專員辦檢查組責(zé)令農(nóng)業(yè)銀行惠州市分行加快農(nóng)戶小額貸款等實際涉農(nóng)貸款業(yè)務(wù)的開展步伐，嚴格關(guān)注、控制信貸資金流向房地產(chǎn)行業(yè)的比重，防止房地產(chǎn)行業(yè)的違約行為而導(dǎo)致不良貸款增加。在檢查組的合理建議下，農(nóng)業(yè)銀行廣東省分行迅速開展整改，加強涉農(nóng)貸款落到實處，及時堵塞風(fēng)險漏洞。通過此次檢查，廣東專員辦金融監(jiān)督轉(zhuǎn)型的步伐也將走得更為堅實。（作者單位：廣東專員辦）