歷時(shí)8年調(diào)查，寶碩股份的5宗罪終于被認(rèn)定，證監(jiān)會(huì)近日也開出了罰單，責(zé)令寶碩股份改正，給予警告，并處以60萬元罰款。不過，盡管認(rèn)定公司2001年至2006年財(cái)務(wù)造假，但由于時(shí)間太久，給投資者索賠帶來很大問題。

　　被認(rèn)定“五宗罪”

　　因涉嫌虛假陳述，寶碩股份（600155）于2006年被立案調(diào)查，而這一調(diào)查竟然調(diào)查了8年，近日，公司接到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰決定書》，認(rèn)定寶碩股份涉及未及時(shí)披露控股股東及關(guān)聯(lián)方占用資金、對(duì)外擔(dān)保信披違規(guī)、定期報(bào)告虛增利潤(rùn)、貨幣資金虛假記載、人為調(diào)整2006年半年報(bào)等“五宗罪”。

　　大股東占用資金方面，自2001年以來，寶碩股份及其分、子公司被大股東河北寶碩集團(tuán)有限公司占用資金4.37億元，寶碩股份直至2006年10月才對(duì)外公告。

　　對(duì)外擔(dān)保信披違規(guī)方面，2001年至2006年，寶碩股份為其他公司銀行借款等事項(xiàng)提供對(duì)外擔(dān)保，但是直到2006年10月才對(duì)外公告。

　　在相關(guān)定期報(bào)告虛增利潤(rùn)上，寶碩股份2001年年度報(bào)告至2006年半年度報(bào)告少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用、虛增利潤(rùn)；通過河北寶碩股份有限公司創(chuàng)業(yè)塑料分公司虛增利潤(rùn)；2003年年報(bào)通過保定富太塑料包裝材料有限公司虛開發(fā)票虛增利潤(rùn)。

　　在貨幣資金虛假記載方面，寶碩股份2001年至2006年大量會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)未納入核算，2001年至2005年年度報(bào)告中貨幣資金虛假記載；同時(shí)，公司將存放在內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)資金結(jié)算中心賬戶的資金視作銀行存款進(jìn)行核算，大量使用該賬戶下沒有實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生的自制單據(jù)入賬；公司還以創(chuàng)業(yè)塑料分公司上繳利潤(rùn)名義虛增貨幣資金。

　　此外，公司2006年8月22日公布2006年半年報(bào)，其對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告與其賬面數(shù)據(jù)不符，存在無任何依據(jù)的人為調(diào)整報(bào)表行為。

　　相關(guān)責(zé)任人被處罰

　　從查處的這些情況看，寶碩股份的違法違規(guī)問題時(shí)間長(zhǎng)、問題多，難怪查處時(shí)間那么長(zhǎng)。

　　鑒于這些事實(shí)，證監(jiān)會(huì)決定責(zé)令寶碩股份改正，給予警告，并處以60萬元罰款；對(duì)周山、王海棠、李紀(jì)、閆海清、勾邁、陳枝、申富平、何勝利等當(dāng)事人予以警告，并處于3萬元至30萬元不等罰款；對(duì)徐云建涉案違法行為另行處理。

　　寶碩股份原大股東寶碩集團(tuán)已經(jīng)破產(chǎn)，目前公司大股東為新希望化工投資有限公司。證監(jiān)會(huì)也表示，上述受處罰人員均已離職。不過，上市公司的大股東雖然變更了，但上市公司的法人主體沒變，公司還得繼續(xù)承受證監(jiān)會(huì)的處罰。但公告中也表示，公司和現(xiàn)任董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員將以此為戒，提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行并強(qiáng)化內(nèi)幕信息管理制度和信息披露制度，杜絕此類情況再次發(fā)生。

　　索賠可能遭遇障礙

　　寶碩股份的違法行為從金額上也許不算太大，然而，由于公司的違規(guī)行為時(shí)間跨度較長(zhǎng)，加上公司實(shí)際控制人的變更，破產(chǎn)重整等導(dǎo)致調(diào)查時(shí)間拖長(zhǎng)，導(dǎo)致了寶碩股份的查處歷時(shí)8年之久。而這么長(zhǎng)時(shí)間帶來了另一個(gè)問題。

　　按照規(guī)定，在證監(jiān)會(huì)作出行政處罰決定之后，曾因買入寶碩股份而遭損失的投資者可以向上市公司索賠進(jìn)行維權(quán)。凡在2001年1月1日至2006年10月22日買入寶碩股份，并在此期間未全部拋售的投資者有權(quán)索賠。但是，由于時(shí)間過于久遠(yuǎn)，寶碩股份的股東很難再進(jìn)行索賠，投資者尋求索賠可能遭遇障礙。

　　不過，寶碩股份今年以來走勢(shì)不錯(cuò)，截至7月底，今年股價(jià)已經(jīng)上漲148%，股價(jià)創(chuàng)出歷史新高，這與公司的京津冀概念股有關(guān)，也與重組預(yù)期有關(guān)。

　　本報(bào)記者 連建明 實(shí)習(xí)生 董璟晶