兩公司違規(guī) 上交所開罰單

　　⊙記者 王璐 趙一蕙 ○編輯 邱江

　　日前，上海證券交易所對五洲交通的違規(guī)拆借資金行為及三峽新材的信息披露違規(guī)行為進行了嚴肅查處，同時對公司及相關責任人予以紀律處分。

　　據(jù)悉，2014年3月、4月，上交所通過與證監(jiān)局聯(lián)合監(jiān)管和公告事后審核，發(fā)現(xiàn)五洲交通涉嫌在信息披露和規(guī)范運作方面存在違規(guī)行為；發(fā)現(xiàn)三峽新材涉嫌在信息披露方面存在違規(guī)行為。

　　五洲交通：違規(guī)拆借資金10.79億

　　經(jīng)查明，五洲交通子公司廣西五洲國通投資有限公司于2013年5月23日至2013年6月6日期間，累計向廣西成源礦冶有限公司支付7.55億元，用于繳納競買南星梯業(yè)有限公司產(chǎn)權交易保證金、價款和為其償還借款；國通公司于2012年10月至2013年10月期間，累計與尚未有生產(chǎn)能力的廣西堂漢鋅銦股份有限公司簽訂貿(mào)易加工合同并支付預付款，導致公司3.24億元資金被對方占用。公司向上述對象的拆借資金合計10.79億元，占公司2012年審計凈資產(chǎn)的38.19%，但未主動對上述事項履行信息披露義務，未按照公司章程履行相應審議程序。由于上述拆借資金無法收回，國通公司轉而通過收購成源公司下屬南星梯業(yè)有限公司股權，以及通過以債權出資認購堂漢公司增發(fā)股份形式解決違規(guī)拆借資金問題，而成源公司和堂漢公司的生產(chǎn)經(jīng)營尚未恢復正常。

　　上交所稱，五洲交通上述資金拆借行為涉及金額巨大，性質嚴重，違反了《股票上市規(guī)則》等有關規(guī)定；經(jīng)核實，上述10.79億元拆借資金中的7.8億元來自于公司向國通公司提供的借款資金，時任公司董事長何國純、時任董事總經(jīng)理饒東平、時任財務總監(jiān)張?zhí)祆`根據(jù)其職責、身份，未能勤勉盡責監(jiān)督國通公司的資金使用，做好資金風險防控，對公司的違規(guī)行為負有不可推卸的管理責任；時任副總經(jīng)理兼國通公司董事長王勇，未將公司借款?？顚Ｓ?，違規(guī)轉變資金用途對外拆借，對公司的違規(guī)行為負有直接責任。鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，上交所決定對五洲交通予以公開譴責；對相關責任人予以通報批評。

　　三峽新材：存在嚴重財務舞弊行為

　　另經(jīng)查明，三峽新材存在嚴重財務舞弊行為。公司在2011、2012年成本核算過程中，分別少計原材料成本7582萬元、1568萬元。近期，公司董事會對2011年度、2012年度發(fā)生的重大會計差錯進行了更正，調減2011年度歸屬于母公司所有者的凈利潤6444萬元，調減2012年度歸屬于母公司所有者的凈利潤1333萬元。前述調整致使公司財務信息披露失真，后果嚴重，性質惡劣。除此之外，三峽新材2013年年度業(yè)績預告與實際業(yè)績差異較大。公司當年實際歸屬于上市公司股東的凈利潤為3104萬元，但其2014年1月29日披露的2013年業(yè)績預增公告中稱，預計2013年年度盈利5000萬元至6000萬元，比上年同期增長240%-310%。直至2014年4月4日，公司發(fā)布2013年度業(yè)績預告更正公告，稱“經(jīng)年審會計師初審，預計2013年年度盈利3300萬元左右，比上年同期增長120%左右”。經(jīng)核實，公司在披露業(yè)績預告時應可預估到有關資產(chǎn)減值、折舊風險，且可將有關會計確認上的不確定性予以披露，但公司并未充分預估風險，也未提前揭示不確定性，導致公司業(yè)績預告最終出現(xiàn)差異較大的情況，其行為明顯有失謹慎。

　　上交所稱，三峽新材上述行為嚴重違反了《股票上市規(guī)則》有關規(guī)定，時任董事長徐麟、時任董事兼財務總監(jiān)劉玉春違反忠實義務和勤勉義務，對上述財務舞弊行為負有主要責任，對業(yè)績預告違規(guī)亦負有相應責任。時任副董事長兼總經(jīng)理張金奎、時任董事兼副總經(jīng)理尹紅、文革、時任董事李偉、時任獨立董事徐長生、梅順健、殷明發(fā)、時任監(jiān)事陳智、陳永俊、黃永清、時任副總經(jīng)理羅曉光、黃世志、時任董事會秘書張光春盡管未主動參與財務舞弊，但其未能勤勉盡責，未發(fā)現(xiàn)和阻止相關行為的發(fā)生和持續(xù)，對公司的財務舞弊行為負有次要責任。同時，時任副董事長兼總經(jīng)理張金奎、時任獨立董事徐長生、時任董事會秘書張光春對公司的業(yè)績預告違規(guī)還負有一定責任。鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，決定對三峽新材予以公開譴責；對相關責任人分別予以公開譴責和通報批評。