全國人大代表、中國太保戰(zhàn)略研究中心主任周燕芳：建議調(diào)增個人養(yǎng)老金年度繳費(fèi)上限至2萬元 促進(jìn)年輕人參與配置

　　中國網(wǎng)財經(jīng)3月4日訊(記者 郭偉瑩) 今日起，2024年全國兩會將正式拉開帷幕。中國網(wǎng)財經(jīng)記者獲悉，全國人大代表、中國太保戰(zhàn)略研究中心主任周燕芳帶來多份議案。其中一份聚焦在促進(jìn)年輕人參與個人養(yǎng)老金配置。

　　個人養(yǎng)老金人均繳存僅約2千元

　　年輕人繳存和投資配置有所顧慮

　　2023年個人養(yǎng)老金賬戶累計(jì)開立達(dá)5,000萬戶，參與人數(shù)已達(dá)2022年全國納稅人數(shù)的76.8%。但目前繳存人數(shù)僅占開戶人數(shù)的22%，而人均繳存金額僅約2,000元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于個人養(yǎng)老金賬戶1.2萬元的繳存上限。投資人數(shù)僅占繳存人數(shù)的62%，實(shí)際投資人數(shù)僅為682萬。存在“開戶熱投資冷、繳存意愿不高”等現(xiàn)象。其中值得關(guān)注的是，年輕人尤其是90后雖然在開戶人數(shù)上占到整體的30%，但在參與配置第三支柱個人養(yǎng)老金繳存和投資時均有所顧慮，背后的主要問題體現(xiàn)在：

　　1.年輕人對個人養(yǎng)老金不夠了解。

　　大部分90后年輕人、甚至是大部分的中國居民對個人養(yǎng)老金制度缺乏了解，甚至不知道什么是個人養(yǎng)老金賬戶，以及該賬戶的設(shè)立目的和意義。另外，部分年輕人對個人養(yǎng)老金賬戶與其他養(yǎng)老保險的區(qū)別不清晰，例如基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金等。部分開戶者并非出于養(yǎng)老規(guī)劃，而是被銀行的送禮券、抽獎等開戶獎勵方式吸引，開立個人養(yǎng)老金賬戶。

　　2.年輕人長期養(yǎng)老儲備意愿不強(qiáng)。

　　大部分90后年輕人普遍缺乏養(yǎng)老儲蓄觀念，缺乏風(fēng)險意識，未意識到未來養(yǎng)老可能面臨的經(jīng)濟(jì)壓力。一方面主要由于認(rèn)為距離退休還很遙遠(yuǎn)，沒有做好養(yǎng)老準(zhǔn)備。另一方面，主要擔(dān)心未來國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)形勢，因此對養(yǎng)老社會保障體系的可持續(xù)性表示懷疑。

　　3.稅收政策對年輕人的激勵不足。

　　根據(jù)《2024年返城就業(yè)調(diào)查報告》顯示，90后的平均年薪主要集中在6-10萬元之間，即便對于中高端人才，平均年薪也僅為13萬元。這意味著大部分90后本身在經(jīng)濟(jì)上面臨著不小的壓力，且閑置資金相對有限。以每年存滿12,000元為例，很多90后實(shí)際上難以達(dá)到享受稅收優(yōu)惠的門檻。更值得注意的是，部分年收入在6萬元及以下的90后群體，原本是不需要繳納個人所得稅的。然而，如果他們選擇參與個人養(yǎng)老金計(jì)劃，在提取養(yǎng)老金時反而需要支付3%的稅，這無疑增加了他們的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致多繳稅款的情況出現(xiàn)。

　　4.賬戶管理靈活性不足。

　　部分90后年輕人已邁入上有老下有小的階段，經(jīng)濟(jì)壓力大，需要持有靈活資金以應(yīng)對各種突發(fā)事件，例如家庭成員生病、子女教育等。但個人養(yǎng)老金賬戶要求賬戶封閉運(yùn)行，封閉期長達(dá)數(shù)十年，缺乏應(yīng)急退出機(jī)制，只有達(dá)到退休年齡時，出國境后、喪失勞動能力等情形才能領(lǐng)取，一定程度上影響了開戶繳存的意愿。

　　5.個人養(yǎng)老金產(chǎn)品選擇專業(yè)門檻高。

　　對于大部分90后年輕人、甚至是大部分的中國居民，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品選擇是一大挑戰(zhàn)。不僅僅因?yàn)轲B(yǎng)老金產(chǎn)品本身涉及復(fù)雜的金融投資和風(fēng)險評估，更因?yàn)檫@是一個需要綜合考慮個人經(jīng)濟(jì)狀況、風(fēng)險承受能力、投資偏好以及長期財務(wù)目標(biāo)的決策過程。一旦完成賬戶開設(shè)，面對市場上750+個人養(yǎng)老金產(chǎn)品，在缺乏專業(yè)指導(dǎo)的情況下，往往會感到迷茫和困惑，并擔(dān)心自己的選擇是否能夠真正實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金的增值，是否能夠在未來提供足夠的養(yǎng)老保障。

　　建議調(diào)增年度繳費(fèi)上限至2萬元

　　促進(jìn)年輕人參與個人養(yǎng)老金配置

　　1.加強(qiáng)個人養(yǎng)老金的宣傳，推廣養(yǎng)老金融知識，提升年輕人參與積極性。

　　建議由監(jiān)管機(jī)構(gòu)主導(dǎo)，制定統(tǒng)一的養(yǎng)老金融知識宣教內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，確保信息的準(zhǔn)確性和一致性。同時，鼓勵各金融機(jī)構(gòu)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立緊密的合作機(jī)制，共同推動養(yǎng)老金融的宣傳教育工作。在宣傳方式上，鼓勵積極創(chuàng)新，利用短視頻、直播等新媒體平臺，針對90后年輕人的特點(diǎn)和偏好，設(shè)計(jì)富有吸引力的宣傳內(nèi)容和形式，提高年輕人的關(guān)注度和參與度，并加深年輕人對未來養(yǎng)老經(jīng)濟(jì)壓力的認(rèn)識。

　　2.加大稅收激勵，差異化設(shè)計(jì)，引導(dǎo)長期參與。

　　建議優(yōu)先對稅收優(yōu)惠激勵不足的低收入群體，尤其是繳存期超過十五年的90后年輕群體的個人養(yǎng)老金賬戶發(fā)放財政補(bǔ)貼，鼓勵低收入年輕群體配置個人養(yǎng)老金、加強(qiáng)長期養(yǎng)老保障。另外，建議調(diào)增個人養(yǎng)老金年度繳費(fèi)金額上限至20,000元，以加大EET模式下稅收優(yōu)惠力度，提高稅收遞延的激勵效應(yīng)，增加對中高收入年輕群體的吸引力。

　　3.針對年輕人差異化設(shè)計(jì)產(chǎn)品，提升個人養(yǎng)老金吸引力和靈活度。

　　在保障資金安全和有效管控的前提下，建議增加個人養(yǎng)老金提前取出的條件，以滿足參與人在發(fā)生重大變故及特殊場景下的應(yīng)急資金需求。具體而言，可以考慮將本人及直系親屬的重大疾病、傷殘等特殊情況列為法定全額領(lǐng)取的條件。同時，探索將子女教育、贍養(yǎng)老人、償還債務(wù)等情形納入部分領(lǐng)取的范圍，以更好地平衡制度的剛性與靈活性，提高賬戶資金的使用效率。

　　4.優(yōu)化服務(wù)流程，降低個人養(yǎng)老金的選擇門檻。

　　鼓勵銀行、保險、基金公司等金融機(jī)構(gòu)在提供豐富優(yōu)質(zhì)的養(yǎng)老金融產(chǎn)品的同時，應(yīng)提供更多便捷可及的養(yǎng)老咨詢、養(yǎng)老金規(guī)劃的專業(yè)信息服務(wù)，降低產(chǎn)品選擇的專業(yè)門檻。在養(yǎng)老金交費(fèi)和持有期間，提供醫(yī)療、養(yǎng)老服務(wù)咨詢及綠色通道等增值服務(wù)，激勵長期交費(fèi)，提升客戶黏性。