「2021年兩會」上海銀保監(jiān)局局長韓沂：優(yōu)化完善第三支柱養(yǎng)老保險政策支持、擴(kuò)大政策覆蓋面

　　中國網(wǎng)財經(jīng)3月1日訊(記者 郭偉瑩)2021年全國兩會開幕在即。中國網(wǎng)財經(jīng)記者了解到，全國政協(xié)委員，上海銀保監(jiān)局黨委書記、局長韓沂在今年兩會帶來了一份關(guān)于推動第三支柱養(yǎng)老保險規(guī)范發(fā)展的提案。

　　韓沂指出，經(jīng)過多年發(fā)展，作為第三支柱重要組成部分的個人商業(yè)養(yǎng)老年金保險雖然一定程度上滿足了社會群眾的養(yǎng)老保障需求，但是與第一支柱相比，我國第三支柱發(fā)展仍很不充分，與其在養(yǎng)老保障體系中應(yīng)承擔(dān)的功能存在較大差距，養(yǎng)老保險總額不高，覆蓋面仍然較低，其他養(yǎng)老金融產(chǎn)品更是發(fā)展不足。從目前第三支柱發(fā)展?fàn)顩r來看，除了公眾個人養(yǎng)老意識不強(qiáng)，產(chǎn)品宣傳不足等問題外，還存在三個主要問題。

　　第一，第三支柱涵義、內(nèi)容和范圍缺乏明確定義。雖然長期以來學(xué)術(shù)界對養(yǎng)老保障體系三支柱模式研究討論較為熱烈，部分政府部門也常在統(tǒng)計信息、研究材料中使用三支柱的說法，但實際上對于養(yǎng)老保障體系三個支柱的具體涵義、內(nèi)容及統(tǒng)計范圍等重要問題迄今沒有明確闡述。我國以養(yǎng)老為名的金融產(chǎn)品種類看似很多，但是否屬于真正意義上滿足養(yǎng)老需求的第三支柱養(yǎng)老產(chǎn)品，仍需要界定和規(guī)范。

　　第二，尚未建立全國統(tǒng)一的第三支柱養(yǎng)老賬戶管理體系。目前我國第三支柱采用產(chǎn)品制，與賬戶制相比，個人參保時需要做產(chǎn)品選擇，產(chǎn)品之間也難以相互轉(zhuǎn)換，稅收和財政優(yōu)惠政策也只能針對具體養(yǎng)老產(chǎn)品，國家對個人養(yǎng)老保障的管理需要依賴具體產(chǎn)品的管理人，統(tǒng)籌管理難度大，政策的引導(dǎo)效應(yīng)發(fā)揮不充分。

　　第三，政策支持力度不足，覆蓋面較窄。僅就個人商業(yè)養(yǎng)老保險而言，目前一般商業(yè)養(yǎng)老年金產(chǎn)品沒有任何稅收或財政補(bǔ)貼的優(yōu)惠政策，僅有的稅收支持局限于個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險，而且該業(yè)務(wù)試點(diǎn)范圍僅為兩省(直轄市)一市一地區(qū)，覆蓋面狹窄，且試點(diǎn)期已過去近兩年，也無新的相關(guān)政策發(fā)布。

　　在此基礎(chǔ)上，韓沂提出三點(diǎn)建議。

　　第一，多部門共同研究，明確第三支柱的涵義、內(nèi)容和范圍，并出臺正式文件。建議盡早明確第三支柱的具體涵義、內(nèi)容和范圍，特別是第三支柱產(chǎn)品由金融機(jī)構(gòu)提供，個人自愿購買，市場化程度強(qiáng)，具有鮮明的金融屬性，應(yīng)當(dāng)明確養(yǎng)老金融產(chǎn)品的具體標(biāo)準(zhǔn)，并以正式文件形式予以公布，將一定期限以上，以養(yǎng)老為目的的養(yǎng)老目標(biāo)基金產(chǎn)品、養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品以及未來可能出現(xiàn)的新型養(yǎng)老目標(biāo)金融產(chǎn)品在符合第三支柱養(yǎng)老金融產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)的前提下納入第三支柱范疇，擴(kuò)大第三支柱產(chǎn)品供給，方便社會群眾根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)情況自由選擇符合條件的第三支柱養(yǎng)老保障產(chǎn)品。

　　第二，借鑒現(xiàn)有稅延養(yǎng)老賬戶管理經(jīng)驗，擴(kuò)大其運(yùn)用范圍。建議參考?xì)W美和日本第三支柱發(fā)展歷程，借鑒個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)試點(diǎn)中的賬戶管理經(jīng)驗，擴(kuò)大稅延養(yǎng)老賬戶的運(yùn)用范圍，推動將符合前述特定條件(例如以養(yǎng)老為目的、領(lǐng)取起期在退休后等)的各類金融產(chǎn)品納入稅延養(yǎng)老賬戶。允許參保個人在稅延養(yǎng)老賬戶中自由選擇符合自身需求的金融產(chǎn)品，統(tǒng)一享受稅收遞延優(yōu)惠，提升個人參與稅延養(yǎng)老的自由度和便捷性。

　　第三，優(yōu)化完善政策支持，擴(kuò)大政策覆蓋面?？v觀世界各國，第三支柱發(fā)展較好的國家對第三支柱養(yǎng)老產(chǎn)品均提供稅收優(yōu)惠和財政補(bǔ)貼政策。建議盡快出臺新的個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險政策或明確延長試點(diǎn)期限，穩(wěn)步推進(jìn)試點(diǎn)擴(kuò)面擴(kuò)容。在擴(kuò)大稅延養(yǎng)老賬戶運(yùn)用范圍的前提下，可以進(jìn)一步針對賬戶而非特定養(yǎng)老保障產(chǎn)品優(yōu)化完善稅收和財政補(bǔ)貼支持政策，加大優(yōu)惠補(bǔ)貼政策力度和覆蓋面，對于收入達(dá)到一定程度的人群，以稅收優(yōu)惠政策引導(dǎo)其將收入的一部分投入第三支柱養(yǎng)老保障，對于收入較低或無法享受稅收優(yōu)惠的人群，則以財政補(bǔ)貼的形式吸引其主動參與第三支柱建設(shè)。同時，優(yōu)化完善養(yǎng)老金領(lǐng)取期稅收政策，利用差異化稅率引導(dǎo)消費(fèi)者終身領(lǐng)取或不少于15年的長期領(lǐng)取，確保資金的養(yǎng)老用途。