全國(guó)政協(xié)委員孫潔：建議提高稅優(yōu)健康保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠額度 擴(kuò)大政策覆蓋產(chǎn)品范圍

　　中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)3月2日訊(記者 郭偉瑩) 一年一度的全國(guó)“兩會(huì)”即將拉開帷幕。中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)記者近日獲悉，全國(guó)政協(xié)委員、對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)國(guó)家對(duì)外開放研究院研究員，對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院教授、副院長(zhǎng)孫潔今年帶來(lái)多份提案。其中，一份提案聚焦進(jìn)一步優(yōu)化稅優(yōu)健康保險(xiǎn)。

　　業(yè)務(wù)發(fā)展與市場(chǎng)反響遠(yuǎn)低于預(yù)期

　　孫潔表示，自2016年開展試點(diǎn)至2017年全國(guó)推廣以來(lái)，稅優(yōu)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展并不理想，行業(yè)僅太平洋人壽和中國(guó)人壽兩家保險(xiǎn)公司在進(jìn)行大規(guī)模地業(yè)務(wù)推廣，業(yè)務(wù)發(fā)展與市場(chǎng)反響遠(yuǎn)低于預(yù)期。主要存在以下幾方面問(wèn)題：

　　1.稅優(yōu)政策宣傳力度不大。國(guó)家和行業(yè)開展的系統(tǒng)性、持續(xù)性、形成規(guī)模的政策宣傳較少，絕大部分納稅人對(duì)稅收優(yōu)惠政策、產(chǎn)品保障范圍、個(gè)稅抵扣流程不了解。

　　2.政策優(yōu)惠力度缺乏吸引力。每年最高2400元的稅前抵扣額度對(duì)中、低收入納稅人群的吸引力不足，隨著個(gè)稅改革的深入推進(jìn)，稅優(yōu)政策覆蓋的人群范圍將會(huì)縮減，絕大部分納稅人每年最高可享受的稅收優(yōu)惠額度也會(huì)有所下降。

　　3.投保、抵稅的業(yè)務(wù)流程相對(duì)比較復(fù)雜。投保時(shí)需本人提供由當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)或其供職單位開具的相關(guān)納稅證明材料，承保后需由扣繳義務(wù)人協(xié)助辦理個(gè)人所得稅稅前抵扣手續(xù)，相比其他商業(yè)健康保險(xiǎn)，稅優(yōu)健康保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程相對(duì)繁瑣。

　　4.保險(xiǎn)公司顧慮業(yè)務(wù)的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，普遍持謹(jǐn)慎態(tài)度。稅優(yōu)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)具有允許既往癥投保、保證續(xù)保、簡(jiǎn)單賠付率不得低于80%等特點(diǎn)，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大、成本高且利潤(rùn)低，保險(xiǎn)公司缺乏開展稅優(yōu)業(yè)務(wù)的積極性。

　　建議提高稅收優(yōu)惠額度 擴(kuò)大政策覆蓋產(chǎn)品范圍

      基于此，孫潔提出以下建議：

　　1.政策方面，建議提高稅優(yōu)健康保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠額度。根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和醫(yī)療費(fèi)用上漲情況，參照一定標(biāo)準(zhǔn)，定期調(diào)整稅優(yōu)健康保險(xiǎn)稅前抵扣額度，或?qū)①?gòu)買稅優(yōu)健康保險(xiǎn)的支出一次性進(jìn)行稅前抵扣，加大稅優(yōu)健康保險(xiǎn)政策的稅收優(yōu)惠力度，提高稅對(duì)納稅人群的吸引力。

　　2.制度建設(shè)方面，建議進(jìn)一步完善《稅優(yōu)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的實(shí)務(wù)規(guī)定。一是允許保險(xiǎn)公司對(duì)患重大疾病的投保人開展核保處理，或?qū)ΡｋU(xiǎn)期間內(nèi)患重大疾病的投保人采取有條件的保證續(xù)保，促進(jìn)稅優(yōu)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)健康、可持續(xù)地發(fā)展；二是放寬個(gè)人賬戶的使用限制，在投保滿足一定要求的情況下，允許在退休前使用個(gè)人賬戶購(gòu)買商業(yè)健康保險(xiǎn)和支付個(gè)人自負(fù)醫(yī)療費(fèi)用，提高投保人的參保積極性，鼓勵(lì)中青年群體投保稅優(yōu)健康保險(xiǎn)。

　　3.產(chǎn)品方面，一是調(diào)整產(chǎn)品責(zé)任，建議監(jiān)管部門制定相關(guān)產(chǎn)品責(zé)任調(diào)整規(guī)則或規(guī)范，允許定期調(diào)整既往癥定義、正/負(fù)面清單、特定門診治療手段、慢性病定義等條款內(nèi)容；二是調(diào)整承保條件，對(duì)于連續(xù)兩年賠付率超過(guò)100%的情形，建議允許保險(xiǎn)公司申請(qǐng)上調(diào)稅優(yōu)健康保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率、設(shè)定一定免賠額等承保條件；三是豐富產(chǎn)品形態(tài)，建議擴(kuò)大稅優(yōu)健康保險(xiǎn)政策覆蓋的產(chǎn)品范圍，將給付型、津貼型等健康保險(xiǎn)產(chǎn)品納入商業(yè)健康保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策范圍。

　　4.監(jiān)管方面，一是建議監(jiān)管部門加大稅優(yōu)政策的宣傳力度。從國(guó)家和監(jiān)管層面，充分利用網(wǎng)絡(luò)、電視、報(bào)紙等媒介，加強(qiáng)稅優(yōu)健康保險(xiǎn)政策的宣傳，擴(kuò)大稅優(yōu)政策的影響力，提高納稅人群對(duì)稅優(yōu)健康保險(xiǎn)的認(rèn)知程度。二是建議監(jiān)管部門加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通協(xié)調(diào)。一是盡快打通稅務(wù)與保險(xiǎn)系統(tǒng)的對(duì)接。稅務(wù)機(jī)關(guān)向中保信行業(yè)平臺(tái)開放納稅信息查詢權(quán)限，保險(xiǎn)公司可以通過(guò)中保信行業(yè)平臺(tái)獲取投保人的個(gè)人納稅信息，方便客戶投保、簡(jiǎn)化承保流程。二是將購(gòu)買稅優(yōu)健康保險(xiǎn)的支出列入個(gè)人所得稅專項(xiàng)費(fèi)用扣除項(xiàng)目。參照“個(gè)人所得稅APP”中針對(duì)子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金、贍養(yǎng)老人等支出的六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除申報(bào)流程，投保人可自行在手機(jī)APP上完成稅優(yōu)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅稅前抵扣流程。