國(guó)旅聯(lián)合麻煩多：資金占用事項(xiàng)信披違規(guī)遭通報(bào)批評(píng) 公司拉響退市警報(bào)

　　中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)4月30日訊 上交所近日發(fā)布了關(guān)于對(duì)國(guó)旅聯(lián)合股份有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“國(guó)旅聯(lián)合”或公司；證券代碼：600358)、控股股東廈門(mén)當(dāng)代資產(chǎn)管理有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“當(dāng)代資管”)及有關(guān)責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)的決定。

　　經(jīng)查，國(guó)旅聯(lián)合在規(guī)范運(yùn)作和信息披露方面，控股股東當(dāng)代資管在規(guī)范運(yùn)作方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面，存在如下違規(guī)行為：

　　一、控股股東未按約定履行付款義務(wù)，形成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用

　　2018年7月5日，國(guó)旅聯(lián)合董事會(huì)審議通過(guò)向公司控股股東當(dāng)代資管作價(jià)2,000萬(wàn)元出售持有的中農(nóng)國(guó)聯(lián)冷鏈物流有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中農(nóng)國(guó)聯(lián))49%的股權(quán)。受讓雙方于2018年7月6日簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定，協(xié)議簽訂10日內(nèi)，當(dāng)代資管向公司支付500萬(wàn)元；在中農(nóng)國(guó)聯(lián)49%股權(quán)完成工商變更后30日內(nèi)，當(dāng)代資管向公司支付1,500萬(wàn)元。協(xié)議簽訂后10日內(nèi)，當(dāng)代資管未按約定支付500萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓價(jià)款。2018年8月24日，公司將中農(nóng)國(guó)聯(lián)49%股權(quán)過(guò)戶(hù)到當(dāng)代資管名下，但當(dāng)代資管仍未按約定在付款最后期限前向公司支付2,000萬(wàn)元的股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易款。截至目前，公司仍未收回上述款項(xiàng)，涉及金額占公司2017年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的3.76%。

　　根據(jù)年審會(huì)計(jì)師中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所于2019年4月30日出具的《關(guān)于國(guó)旅聯(lián)合控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明》，報(bào)告期內(nèi)，上述2,000萬(wàn)元的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款構(gòu)成控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用。

　　二、公司未及時(shí)披露當(dāng)代資管未支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的交易進(jìn)展

　　2018年7月16日、9月24日，當(dāng)代資管未按期支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的事實(shí)已經(jīng)發(fā)生，作為合同相對(duì)方，公司應(yīng)及時(shí)對(duì)外披露當(dāng)代資管未按期支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的事項(xiàng)，但公司未就上述事項(xiàng)履行信息披露義務(wù)。直至2019年4月30日，公司才在2018年年度報(bào)告及年審會(huì)計(jì)師出具的《關(guān)于公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明》中說(shuō)明上述欠款事項(xiàng)。2019年8月7日，經(jīng)監(jiān)管督促后，公司才披露上述事項(xiàng)進(jìn)展。對(duì)于當(dāng)代資管未按期支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的交易進(jìn)展，公司未按規(guī)定及時(shí)披露，相關(guān)信息披露不及時(shí)。

　　綜上，公司在控股股東未按期支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款時(shí)，未積極采取措施督促關(guān)聯(lián)方按期支付相關(guān)款項(xiàng)，導(dǎo)致形成控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用；對(duì)于當(dāng)代資管延期支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的交易進(jìn)展情況，公司信息披露不及時(shí)。公司的上述行為違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》第一條和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《股票上市規(guī)則》)第1.4條、第2.1條、第2.3條、第7.5條等有關(guān)規(guī)定。

　　公司控股股東當(dāng)代資管未按期支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款而形成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用的行為，違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》第一條、《股票上市規(guī)則》第1.4條和《上海證券交易所上市公司控股股東、實(shí)際控制人行為指引》第2.2條等相關(guān)規(guī)定。責(zé)任人方面，公司時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理施亮作為公司負(fù)責(zé)人和信息披露第一責(zé)任人，時(shí)任總經(jīng)理蒲海勇作為公司日常經(jīng)營(yíng)管理的主要人員，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)兼副總經(jīng)理連偉彬作為公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)陸邦一作為信息披露事務(wù)具體負(fù)責(zé)人，未能勤勉盡責(zé)，對(duì)公司非經(jīng)營(yíng)性資金占用的違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任；同時(shí)，時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)陸邦一還對(duì)公司未及時(shí)披露交易進(jìn)展的違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人的上述行為違反了《股票上市規(guī)則》第2.2條、第3.1.4條、第3.1.5條、第3.2.2條的規(guī)定及其在《董事(監(jiān)事、高級(jí)管理人員)聲明及承諾書(shū)》中做出的承諾。

　　鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第17.2條、第17.3條、第17.4條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》等有關(guān)規(guī)定，上交所決定：對(duì)國(guó)旅聯(lián)合、控股股東當(dāng)代資管及公司時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理施亮、時(shí)任總經(jīng)理蒲海勇、時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)陸邦一、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)兼副總經(jīng)理連偉彬予以通報(bào)批評(píng)。

　　中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)注意到，上交所網(wǎng)站4月29日發(fā)布了國(guó)旅聯(lián)合關(guān)于公司股票可能被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的第三次風(fēng)險(xiǎn)提示公告。公告顯示，根據(jù)公司于2020年1月23日披露的《國(guó)旅聯(lián)合關(guān)于2019年年度業(yè)績(jī)預(yù)虧公告》，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)初步測(cè)算，截止2019年12月31日，預(yù)計(jì)2019年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)約-11,000萬(wàn)元至-16,000萬(wàn)元。

　　若公司2019年度經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)仍為負(fù)值，公司將出現(xiàn)最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)連續(xù)為負(fù)值的情況，根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，公司股票將在2019年年度報(bào)告披露后被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。公司2019年年度報(bào)告的預(yù)約披露日期為2020年4月30日。

　　2020年1月23日和2020年4月4日，國(guó)旅聯(lián)合分別披露了《國(guó)旅聯(lián)合股份有限公司關(guān)于公司股票可能被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的第一次風(fēng)險(xiǎn)提示公告》和《國(guó)旅聯(lián)合股份有限公司關(guān)于公司股票可能被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的第二次風(fēng)險(xiǎn)提示公告。

　　《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》第一條：進(jìn)一步規(guī)范上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)

　　上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：

　　(一)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方與上市公司發(fā)生的經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制占用上市公司資金。控股股東及其他關(guān)聯(lián)方不得要求上市公司為其墊支工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等期間費(fèi)用，也不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出；

　　(二)上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用：

　　1.有償或無(wú)償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；

　　2.通過(guò)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；

　　3.委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)；

　　4.為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開(kāi)具沒(méi)有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票；

　　5.代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)；

　　6.中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他方式。

　　(三)注冊(cè)會(huì)計(jì)師在為上市公司年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)工作中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述規(guī)定事項(xiàng)，對(duì)上市公司存在控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金的情況出具專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，公司應(yīng)當(dāng)就專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明作出公告。

　　《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第7.5條：上市公司根據(jù)第7.3條、第7.4條的規(guī)定披露臨時(shí)報(bào)告后，還應(yīng)當(dāng)按照下述規(guī)定持續(xù)披露重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況：

　　(一)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或者股東大會(huì)就該重大事項(xiàng)形成決議的，及時(shí)披露決議情況；

　　(二)公司就該重大事項(xiàng)與有關(guān)當(dāng)事人簽署意向書(shū)或者協(xié)議的，及時(shí)披露意向書(shū)或者協(xié)議的主要內(nèi)容；上述意向書(shū)或者協(xié)議的內(nèi)容或履行情況發(fā)生重大變化或者被解除、終止的，及時(shí)披露發(fā)生重大變化或者被解除、終止的情況和原因；

　　(三)該重大事項(xiàng)獲得有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)或者被否決的，及時(shí)披露批準(zhǔn)或者否決的情況；

　　(四)該重大事項(xiàng)出現(xiàn)逾期付款情形的，及時(shí)披露逾期付款的原因和付款安排；

　　(五)該重大事項(xiàng)涉及的主要標(biāo)的物尚未交付或者過(guò)戶(hù)的，及時(shí)披露交付或者過(guò)戶(hù)情況；超過(guò)約定交付或者過(guò)戶(hù)期限3個(gè)月仍未完成交付或者過(guò)戶(hù)的，及時(shí)披露未如期完成的原因、進(jìn)展情況和預(yù)計(jì)完成的時(shí)間，并每隔30日公告一次進(jìn)展情況，直至完成交付或者過(guò)戶(hù)；

　　(六)該重大事項(xiàng)發(fā)生可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的其他進(jìn)展或者變化的，及時(shí)披露進(jìn)展或者變化情況。

　　《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第17.2條：發(fā)行人、上市公司、相關(guān)信息披露義務(wù)人和其他責(zé)任人違反本規(guī)則或者向本所作出的承諾，本所可以視情節(jié)輕重給予以下懲戒：

　　(一)通報(bào)批評(píng)；

　　(二)公開(kāi)譴責(zé)。

　　《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第17.3條：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本規(guī)則或者向本所作出的承諾，本所可以視情節(jié)輕重給予以下懲戒：

　　(一)通報(bào)批評(píng)；

　　(二)公開(kāi)譴責(zé)；

　　(三)公開(kāi)認(rèn)定其3年以上不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。

　　以上第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)懲戒可以一并實(shí)施。

　　《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第17.4條：上市公司董事會(huì)秘書(shū)違反本規(guī)則，本所可以視情節(jié)輕重給予以下懲戒：

　　(一)通報(bào)批評(píng)；

　　(二)公開(kāi)譴責(zé)；

　　(三)公開(kāi)認(rèn)定其不適合擔(dān)任上市公司董事會(huì)秘書(shū)。

　　以上第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)懲戒可以一并實(shí)施。

　　《上海證券交易所上市公司控股股東、實(shí)際控制人行為指引》第2.2條：控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)保障上市公司資產(chǎn)完整，不得侵害上市公司對(duì)法人財(cái)產(chǎn)的占有、使用、收益和處分的權(quán)利。

　　以下為原文：

　　關(guān)于對(duì)國(guó)旅聯(lián)合股份有限公司、控股股東廈門(mén)當(dāng)代資產(chǎn)管理有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)的決定

　　當(dāng)事人：

　　國(guó)旅聯(lián)合股份有限公司，A股簡(jiǎn)稱(chēng)：國(guó)旅聯(lián)合，A股證券代碼：600358；

　　廈門(mén)當(dāng)代資產(chǎn)管理有限公司，國(guó)旅聯(lián)合股份有限公司控股股東；

　　施亮，時(shí)任國(guó)旅聯(lián)合股份有限公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理；

　　蒲海勇，時(shí)任國(guó)旅聯(lián)合股份有限公司總經(jīng)理；

　　陸邦一，時(shí)任國(guó)旅聯(lián)合股份有限公司董事會(huì)秘書(shū)；

　　連偉彬，時(shí)任國(guó)旅聯(lián)合股份有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)兼副總經(jīng)理。

　　經(jīng)查明，國(guó)旅聯(lián)合股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)旅聯(lián)合或公司)在規(guī)范運(yùn)作和信息披露方面，控股股東廈門(mén)當(dāng)代資產(chǎn)管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)當(dāng)代資管)在規(guī)范運(yùn)作方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面，存在如下違規(guī)行為：

　　一、控股股東未按約定履行付款義務(wù)，形成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用

　　2018年7月5日，國(guó)旅聯(lián)合董事會(huì)審議通過(guò)向公司控股股東當(dāng)代資管作價(jià)2,000萬(wàn)元出售持有的中農(nóng)國(guó)聯(lián)冷鏈物流有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中農(nóng)國(guó)聯(lián))49%的股權(quán)。受讓雙方于2018年7月6日簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定，協(xié)議簽訂10日內(nèi)，當(dāng)代資管向公司支付500萬(wàn)元；在中農(nóng)國(guó)聯(lián)49%股權(quán)完成工商變更后30日內(nèi)，當(dāng)代資管向公司支付1,500萬(wàn)元。協(xié)議簽訂后10日內(nèi)，當(dāng)代資管未按約定支付500萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓價(jià)款。2018年8月24日，公司將中農(nóng)國(guó)聯(lián)49%股權(quán)過(guò)戶(hù)到當(dāng)代資管名下，但當(dāng)代資管仍未按約定在付款最后期限前向公司支付2,000萬(wàn)元的股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易款。截至目前，公司仍未收回上述款項(xiàng)，涉及金額占公司2017年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的3.76%。

　　根據(jù)年審會(huì)計(jì)師中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所于2019年4月30日出具的《關(guān)于國(guó)旅聯(lián)合控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明》，報(bào)告期內(nèi)，上述2,000萬(wàn)元的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款構(gòu)成控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用。

　　二、公司未及時(shí)披露當(dāng)代資管未支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的交易進(jìn)展

　　2018年7月16日、9月24日，當(dāng)代資管未按期支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的事實(shí)已經(jīng)發(fā)生，作為合同相對(duì)方，公司應(yīng)及時(shí)對(duì)外披露當(dāng)代資管未按期支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的事項(xiàng)，但公司未就上述事項(xiàng)履行信息披露義務(wù)。直至2019年4月30日，公司才在2018年年度報(bào)告及年審會(huì)計(jì)師出具的《關(guān)于公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明》中說(shuō)明上述欠款事項(xiàng)。2019年8月7日，經(jīng)監(jiān)管督促后，公司才披露上述事項(xiàng)進(jìn)展。對(duì)于當(dāng)代資管未按期支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的交易進(jìn)展，公司未按規(guī)定及時(shí)披露，相關(guān)信息披露不及時(shí)。

　　綜上，公司在控股股東未按期支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款時(shí)，未積極采取措施督促關(guān)聯(lián)方按期支付相關(guān)款項(xiàng)，導(dǎo)致形成控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用；對(duì)于當(dāng)代資管延期支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的交易進(jìn)展情況，公司信息披露不及時(shí)。公司的上述行為違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》第一條和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《股票上市規(guī)則》)第1.4條、第2.1條、第2.3條、第7.5條等有關(guān)規(guī)定。

　　公司控股股東當(dāng)代資管未按期支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款而形成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用的行為，違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》第一條、《股票上市規(guī)則》第1.4條和《上海證券交易所上市公司控股股東、實(shí)際控制人行為指引》第2.2條等相關(guān)規(guī)定。責(zé)任人方面，公司時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理施亮作為公司負(fù)責(zé)人和信息披露第一責(zé)任人，時(shí)任總經(jīng)理蒲海勇作為公司日常經(jīng)營(yíng)管理的主要人員，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)兼副總經(jīng)理連偉彬作為公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)陸邦一作為信息披露事務(wù)具體負(fù)責(zé)人，未能勤勉盡責(zé)，對(duì)公司非經(jīng)營(yíng)性資金占用的違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任；同時(shí)，時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)陸邦一還對(duì)公司未及時(shí)披露交易進(jìn)展的違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人的上述行為違反了《股票上市規(guī)則》第2.2條、第3.1.4條、第3.1.5條、第3.2.2條的規(guī)定及其在《董事(監(jiān)事、高級(jí)管理人員)聲明及承諾書(shū)》中做出的承諾。

　　公司及有關(guān)責(zé)任人提出異議，相關(guān)申辯理由如下：一是公司提出，非經(jīng)營(yíng)性資金占用系當(dāng)代資管及相關(guān)責(zé)任人個(gè)人行為，公司不存在主觀(guān)過(guò)錯(cuò)。當(dāng)代資管非經(jīng)營(yíng)性資金占用行為發(fā)生后，公司實(shí)際控制人、控股股東、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層發(fā)生變更。公司如受到紀(jì)律處分，將對(duì)現(xiàn)任控股股東、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層開(kāi)展工作造成不利影響。二是當(dāng)代資管、國(guó)旅聯(lián)合時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理施亮、時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)陸邦一、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)連偉彬提出，形成資金占用的主要原因是上市公司控制權(quán)轉(zhuǎn)讓進(jìn)展不順利導(dǎo)致原控股股東暫時(shí)無(wú)支付能力，并非惡意占用上市公司資金。三是公司、當(dāng)代資管、時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理施亮、時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)陸邦一、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)連偉彬均提出，資金占用事項(xiàng)發(fā)生后，各方積極采取補(bǔ)救措施，并履行了相應(yīng)的決策程序及信息披露義務(wù)，但由于部分提議未能實(shí)施，資金占用事項(xiàng)遲遲未能解決。

　　上海證券交易所(以下簡(jiǎn)稱(chēng)本所)認(rèn)為，上述異議理由不能成立。一是國(guó)旅聯(lián)合與控股股東當(dāng)代資管在協(xié)議中已明確約定，中農(nóng)國(guó)聯(lián)49%股權(quán)的轉(zhuǎn)讓價(jià)款將分兩期支付。在合同履行過(guò)程中，公司未盡注意義務(wù)，相關(guān)責(zé)任人怠于履行忠實(shí)勤勉義務(wù)，未能采取充分有效措施保護(hù)公司利益。在當(dāng)代資管未按約定支付第一期轉(zhuǎn)讓價(jià)款時(shí)，公司即將標(biāo)的股權(quán)過(guò)戶(hù)，導(dǎo)致該筆轉(zhuǎn)讓款最終形成控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用。目前公司實(shí)際控制人及管理層發(fā)生變更，不影響非經(jīng)營(yíng)性資金占用違規(guī)事實(shí)的成立及對(duì)公司的責(zé)任認(rèn)定。二是上市公司的控制權(quán)轉(zhuǎn)讓與中農(nóng)國(guó)聯(lián)49%股權(quán)轉(zhuǎn)讓系2項(xiàng)獨(dú)立的交易行為。上市公司控制權(quán)轉(zhuǎn)讓支付對(duì)價(jià)的及時(shí)到位并非中農(nóng)國(guó)聯(lián)49%股權(quán)轉(zhuǎn)讓款按期支付的前提條件。當(dāng)事人所稱(chēng)因上市公司控制權(quán)轉(zhuǎn)讓進(jìn)展不順利，導(dǎo)致當(dāng)代資管暫時(shí)沒(méi)有支付能力、并非惡意占用的理由，不影響資金占用違規(guī)行為的認(rèn)定，不能減免公司及相關(guān)責(zé)任人對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性資金占用的責(zé)任。三是盡管公司及各責(zé)任方均稱(chēng)已采取積極措施努力解決資金占用事項(xiàng)，但當(dāng)代資管非經(jīng)營(yíng)性占用的上市公司資金截至目前仍未歸還，相關(guān)責(zé)任人的行為并未實(shí)際減輕違規(guī)行為產(chǎn)生的不良影響，不能作為減免責(zé)任的理由。此外，因無(wú)法與公司時(shí)任總經(jīng)理蒲海勇取得聯(lián)系，本所于2019年11月29日起以公告方式向其送達(dá)紀(jì)律處分意向書(shū)，蒲海勇在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未提出書(shū)面回復(fù)。

　　鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，經(jīng)本所紀(jì)律處分委員會(huì)審核通過(guò)，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第17.2條、第17.3條、第17.4條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》等有關(guān)規(guī)定，本所做出如下紀(jì)律處分決定：對(duì)國(guó)旅聯(lián)合股份有限公司、控股股東廈門(mén)當(dāng)代資產(chǎn)管理有限公司及公司時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理施亮、時(shí)任總經(jīng)理蒲海勇、時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)陸邦一、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)兼副總經(jīng)理連偉彬予以通報(bào)批評(píng)。

　　對(duì)于上述紀(jì)律處分，本所將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)，并記入上市公司誠(chéng)信檔案。

　　公司應(yīng)當(dāng)引以為戒，嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《股票上市規(guī)則》的規(guī)定規(guī)范運(yùn)作，認(rèn)真履行信息披露義務(wù)；董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)履行忠實(shí)勤勉義務(wù)，促使公司規(guī)范運(yùn)作，并保證公司及時(shí)、公平、真實(shí)、準(zhǔn)確和完整地披露所有重大信息；上市公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方應(yīng)當(dāng)引以為戒，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和本所業(yè)務(wù)規(guī)則，自覺(jué)維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，認(rèn)真履行信息披露義務(wù)，積極配合上市公司做好信息披露工作。

　　上海證券交易所

　　二○二○年四月二十四日