洲明科技及董事長等三人被警示 現(xiàn)場(chǎng)檢查問題多壞賬計(jì)提不準(zhǔn)確

　　中國網(wǎng)財(cái)經(jīng)3月18日訊 深圳證監(jiān)局近日關(guān)于對(duì)深圳市洲明科技股份有限公司(簡(jiǎn)稱“洲明科技”或“公司”證券代碼：300232)采取出具警示函措施的決定。深圳證監(jiān)局于2019年7月起對(duì)洲明科技進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，公司存在以下問題：

　　一、公司治理及信息披露方面存在的問題

　　(一)部分監(jiān)事缺席股東大會(huì)

　　公司部分股東大會(huì)召開時(shí)只有部分監(jiān)事出席，缺席監(jiān)事無請(qǐng)假或授權(quán)委托手續(xù)，上述情形不符合《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》第二十六條的規(guī)定。

　　(二)內(nèi)幕信息登記管理不規(guī)范

　　公司內(nèi)幕信息登記管理存在不規(guī)范情況。一是《內(nèi)幕信息知情人管理制度規(guī)定》部分規(guī)定與《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》要求不符。二是對(duì)股權(quán)激勵(lì)、對(duì)外投資等部分重大事項(xiàng)未登記內(nèi)幕信息知情人。三是內(nèi)幕信息知情人登記范圍不完整，在收購部分子公司股權(quán)等事項(xiàng)中未將中介機(jī)構(gòu)參與人員作為內(nèi)幕信息知情人進(jìn)行登記。上述情形違反了《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第五條、第六條、第十三條的相關(guān)規(guī)定。

　　二、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面存在的問題

　　(一)部分項(xiàng)目收入、成本確認(rèn)不準(zhǔn)確

　　公司子公司山東清華康利城市照明研究設(shè)計(jì)院有限公司(以下簡(jiǎn)稱清華康利)的主營業(yè)務(wù)為景觀亮化照明工程，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第15號(hào)-建造合同》的規(guī)定需要根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收入和合同成本。清華康利在各期期末未能合理預(yù)測(cè)合同預(yù)計(jì)總成本，未能根據(jù)項(xiàng)目的完工情況合理確定工程完工進(jìn)度，導(dǎo)致部分工程項(xiàng)目確認(rèn)的收入成本不準(zhǔn)確。此外，公司子公司杭州柏年智能光電子股份有限公司部分項(xiàng)目按開發(fā)票時(shí)間確認(rèn)收入，收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)存在滯后情況。

　　(二)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不準(zhǔn)確

　　清華康利存在同一客戶不同項(xiàng)目未單獨(dú)劃分賬齡、部分項(xiàng)目完工驗(yàn)收后未及時(shí)確認(rèn)應(yīng)收賬款、部分長期已竣工未結(jié)算項(xiàng)目的存貨未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)收賬款等情況，影響應(yīng)收賬款賬齡劃分，導(dǎo)致相關(guān)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不準(zhǔn)確。

　　(三)部分已發(fā)生成本費(fèi)用未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)

　　清華康利2018年末其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款存在公司員工借款掛賬情況，相關(guān)費(fèi)用實(shí)際已發(fā)生但未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)。

　　(四)存貨減值測(cè)試不審慎

　　清華康利部分停工項(xiàng)目、尚未施工的項(xiàng)目存在減值跡象，但未對(duì)存貨中上述相關(guān)項(xiàng)目單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試。此外，公司對(duì)部分存貨進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，選取的預(yù)計(jì)售價(jià)未考慮庫齡對(duì)存貨價(jià)值的影響。

　　(五)借款費(fèi)用資本化確認(rèn)金額不準(zhǔn)確

　　公司對(duì)不滿足借款費(fèi)用資本化條件的兩個(gè)工程項(xiàng)目確認(rèn)了資本化利息，導(dǎo)致少確認(rèn)相關(guān)財(cái)務(wù)費(fèi)用。

　　深圳證監(jiān)局指出，洲明科技存在股東大會(huì)運(yùn)作不規(guī)范、內(nèi)幕信息登記管理不規(guī)范等問題，影響到公司治理的有效性。公司對(duì)部分項(xiàng)目收入及成本確認(rèn)、壞賬計(jì)提、存貨減值測(cè)試、費(fèi)用確認(rèn)等事項(xiàng)的處理不規(guī)范，影響到相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露的準(zhǔn)確性。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條、《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法》第二十一條和《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條的規(guī)定，決定對(duì)洲明科技采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　除了上市公司收到警示函之外，公司董事長、總經(jīng)理林洺鋒、董事會(huì)秘書、副總經(jīng)理徐朋、財(cái)務(wù)總監(jiān)胡艷，也被采取了出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會(huì)可以采取以下監(jiān)管措施：

　　(一)責(zé)令改正；

　　(二)監(jiān)管談話；

　　(三)出具警示函；

　　(四)將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；

　　(五)認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

　　(六)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

　　《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法》第二十一條：發(fā)現(xiàn)檢查對(duì)象在規(guī)范運(yùn)作等方面存在問題的，中國證監(jiān)會(huì)可以對(duì)檢查對(duì)象采取責(zé)令改正措施。

　　采取前款措施的，中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)事先向檢查對(duì)象及有關(guān)人員告知檢查認(rèn)定的事實(shí)、理由和依據(jù)。檢查對(duì)象或有關(guān)人員有不同意見的，可以申辯、陳述意見并說明理由。中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)此進(jìn)行復(fù)核，并在收到申辯、陳述意見之日起10個(gè)工作日內(nèi)告知復(fù)核結(jié)果。

　　《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條：有下列情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)可以對(duì)上市公司及相關(guān)主體采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)督管理措施；情節(jié)嚴(yán)重的，可以認(rèn)定相關(guān)人員為不適當(dāng)人選，或者對(duì)其采取市場(chǎng)禁入措施：

　　(一)未按照本規(guī)定的要求建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度；

　　(二)未按照本規(guī)定的要求報(bào)送內(nèi)幕信息知情人檔案、重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄；

　　(三)內(nèi)幕信息知情人檔案、重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄有虛假、重大遺漏和重大錯(cuò)誤；

　　(四)拒不配合上市公司進(jìn)行內(nèi)幕信息知情人登記。

　　中國證監(jiān)會(huì)依照前款規(guī)定采取監(jiān)督管理措施，涉及國有控股上市公司或其控股股東的，通報(bào)有關(guān)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

　　發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕信息知情人泄露內(nèi)幕信息、進(jìn)行內(nèi)幕交易或者建議他人利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易等情形的，中國證監(jiān)會(huì)將對(duì)有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行立案稽查，涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

　　以下為原文：

　　深圳證監(jiān)局關(guān)于對(duì)深圳市洲明科技股份有限公司采取出具警示函措施的決定

　　深圳市洲明科技股份有限公司：

　　根據(jù)《中華人民共和國證券法》《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法》以及我局2019年上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查工作安排，我局于2019年7月起對(duì)你公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，你公司存在以下問題：

　　一、公司治理及信息披露方面存在的問題

　　(一)部分監(jiān)事缺席股東大會(huì)

　　你公司部分股東大會(huì)召開時(shí)只有部分監(jiān)事出席，缺席監(jiān)事無請(qǐng)假或授權(quán)委托手續(xù)，上述情形不符合《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》第二十六條的規(guī)定。

　　(二)內(nèi)幕信息登記管理不規(guī)范

　　你公司內(nèi)幕信息登記管理存在不規(guī)范情況。一是《內(nèi)幕信息知情人管理制度規(guī)定》部分規(guī)定與《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》要求不符。二是對(duì)股權(quán)激勵(lì)、對(duì)外投資等部分重大事項(xiàng)未登記內(nèi)幕信息知情人。三是內(nèi)幕信息知情人登記范圍不完整，在收購部分子公司股權(quán)等事項(xiàng)中未將中介機(jī)構(gòu)參與人員作為內(nèi)幕信息知情人進(jìn)行登記。上述情形違反了《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第五條、第六條、第十三條的相關(guān)規(guī)定。

　　二、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面存在的問題

　　(一)部分項(xiàng)目收入、成本確認(rèn)不準(zhǔn)確

　　你公司子公司山東清華康利城市照明研究設(shè)計(jì)院有限公司(以下簡(jiǎn)稱清華康利)的主營業(yè)務(wù)為景觀亮化照明工程，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第15號(hào)-建造合同》的規(guī)定需要根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收入和合同成本。清華康利在各期期末未能合理預(yù)測(cè)合同預(yù)計(jì)總成本，未能根據(jù)項(xiàng)目的完工情況合理確定工程完工進(jìn)度，導(dǎo)致部分工程項(xiàng)目確認(rèn)的收入成本不準(zhǔn)確。此外，你公司子公司杭州柏年智能光電子股份有限公司部分項(xiàng)目按開發(fā)票時(shí)間確認(rèn)收入，收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)存在滯后情況。

　　(二)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不準(zhǔn)確

　　清華康利存在同一客戶不同項(xiàng)目未單獨(dú)劃分賬齡、部分項(xiàng)目完工驗(yàn)收后未及時(shí)確認(rèn)應(yīng)收賬款、部分長期已竣工未結(jié)算項(xiàng)目的存貨未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)收賬款等情況，影響應(yīng)收賬款賬齡劃分，導(dǎo)致相關(guān)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不準(zhǔn)確。

　　(三)部分已發(fā)生成本費(fèi)用未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)

　　清華康利2018年末其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款存在公司員工借款掛賬情況，相關(guān)費(fèi)用實(shí)際已發(fā)生但未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)。

　　(四)存貨減值測(cè)試不審慎

　　清華康利部分停工項(xiàng)目、尚未施工的項(xiàng)目存在減值跡象，但未對(duì)存貨中上述相關(guān)項(xiàng)目單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試。此外，你公司對(duì)部分存貨進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，選取的預(yù)計(jì)售價(jià)未考慮庫齡對(duì)存貨價(jià)值的影響。

　　(五)借款費(fèi)用資本化確認(rèn)金額不準(zhǔn)確

　　你公司對(duì)不滿足借款費(fèi)用資本化條件的兩個(gè)工程項(xiàng)目確認(rèn)了資本化利息，導(dǎo)致少確認(rèn)相關(guān)財(cái)務(wù)費(fèi)用。

　　你公司存在股東大會(huì)運(yùn)作不規(guī)范、內(nèi)幕信息登記管理不規(guī)范等問題，影響到公司治理的有效性。你公司對(duì)部分項(xiàng)目收入及成本確認(rèn)、壞賬計(jì)提、存貨減值測(cè)試、費(fèi)用確認(rèn)等事項(xiàng)的處理不規(guī)范，影響到相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露的準(zhǔn)確性。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條、《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法》第二十一條和《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條的規(guī)定，我局決定對(duì)你公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。你公司全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)加強(qiáng)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，鞏固提升規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，不斷改善公司治理，規(guī)范強(qiáng)化內(nèi)部控制，加強(qiáng)信息披露管理，確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。你公司應(yīng)強(qiáng)化對(duì)子公司的管控，夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)能力和守法合規(guī)意識(shí)，確保財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的規(guī)范性，從源頭保證財(cái)務(wù)相關(guān)信息披露質(zhì)量。

　　如對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　深圳證監(jiān)局

　　　2020年3月12日

　　深圳證監(jiān)局關(guān)于對(duì)林洺鋒采取出具警示函措施的決定

　　林洺鋒：

　　根據(jù)《中華人民共和國證券法》《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法》以及我局2019年上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查工作安排，我局于2019年7月起對(duì)深圳市洲明科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱洲明科技或公司)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，公司存在以下問題：

　　一、公司治理及信息披露方面存在的問題

　　(一)部分監(jiān)事缺席股東大會(huì)

　　洲明科技部分股東大會(huì)召開時(shí)只有部分監(jiān)事出席，缺席監(jiān)事無請(qǐng)假或授權(quán)委托手續(xù)，上述情形不符合《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》第二十六條的規(guī)定。

　　(二)內(nèi)幕信息登記管理不規(guī)范

　　洲明科技內(nèi)幕信息登記管理存在不規(guī)范情況。一是《內(nèi)幕信息知情人管理制度規(guī)定》部分規(guī)定與《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》的要求不相符。二是對(duì)股權(quán)激勵(lì)、對(duì)外投資等部分重大事項(xiàng)未登記內(nèi)幕信息知情人。三是內(nèi)幕信息知情人登記范圍不完整，在收購部分子公司股權(quán)等事項(xiàng)中未將中介機(jī)構(gòu)參與人員作為內(nèi)幕信息知情人進(jìn)行登記。上述情形違反了《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第五條、第六條、第十三條的相關(guān)規(guī)定。

　　二、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面存在的問題

　　(一)部分項(xiàng)目收入、成本確認(rèn)不準(zhǔn)確

　　洲明科技子公司山東清華康利城市照明研究設(shè)計(jì)院有限公司(以下簡(jiǎn)稱清華康利)的主營業(yè)務(wù)為景觀亮化照明工程，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第15號(hào)-建造合同》的規(guī)定需要根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收入和合同成本。清華康利在各期期末未能合理預(yù)測(cè)合同預(yù)計(jì)總成本，未能根據(jù)項(xiàng)目的完工情況合理確定工程完工進(jìn)度，導(dǎo)致部分工程項(xiàng)目確認(rèn)的收入成本不準(zhǔn)確。此外，公司子公司杭州柏年智能光電子股份有限公司部分項(xiàng)目按開發(fā)票時(shí)間確認(rèn)收入，收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)存在滯后情況。

　　(二)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不準(zhǔn)確

　　清華康利存在同一客戶不同項(xiàng)目未單獨(dú)劃分賬齡、部分項(xiàng)目完工驗(yàn)收后未及時(shí)確認(rèn)應(yīng)收賬款、部分長期已竣工未結(jié)算項(xiàng)目的存貨未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)收賬款等情況，影響應(yīng)收賬款賬齡劃分，導(dǎo)致相關(guān)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不準(zhǔn)確。

　　(三)部分已發(fā)生成本費(fèi)用未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)

　　清華康利2018年末其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款存在公司員工借款掛賬情況，相關(guān)費(fèi)用實(shí)際已發(fā)生但未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)。

　　(四)存貨減值測(cè)試不審慎

　　清華康利部分停工項(xiàng)目、尚未施工的項(xiàng)目存在減值跡象，但未對(duì)存貨中上述相關(guān)項(xiàng)目單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試。此外，洲明科技對(duì)部分存貨進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，選取的預(yù)計(jì)售價(jià)未考慮庫齡對(duì)存貨價(jià)值的影響。

　　(五)借款費(fèi)用資本化確認(rèn)金額不準(zhǔn)確

　　公司對(duì)不滿足借款費(fèi)用資本化條件的兩個(gè)工程項(xiàng)目確認(rèn)了資本化利息，導(dǎo)致少確認(rèn)相關(guān)財(cái)務(wù)費(fèi)用。

　　洲明科技存在股東大會(huì)運(yùn)作不規(guī)范、內(nèi)幕信息登記管理不規(guī)范等問題，影響到公司治理的有效性。公司對(duì)部分項(xiàng)目收入及成本確認(rèn)、壞賬計(jì)提、存貨減值測(cè)試、費(fèi)用確認(rèn)等事項(xiàng)的處理不規(guī)范，影響到相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露的準(zhǔn)確性。你作為洲明科技董事長、總經(jīng)理，對(duì)上述問題負(fù)有主要責(zé)任，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的規(guī)定，我局決定對(duì)你采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　如對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　深圳證監(jiān)局

　　　2020年3月12日

　　深圳證監(jiān)局關(guān)于對(duì)徐朋采取出具警示函措施的決定

　　徐朋：

　　根據(jù)《中華人民共和國證券法》《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法》以及我局2019年上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查工作安排，我局于2019年7月起深圳市洲明科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱洲明科技或公司)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，公司存在以下問題：

　　一、公司治理及信息披露方面存在的問題

　　(一)部分監(jiān)事缺席股東大會(huì)

　　洲明科技部分股東大會(huì)召開時(shí)只有部分監(jiān)事出席，缺席監(jiān)事無請(qǐng)假或授權(quán)委托手續(xù)，上述情形不符合《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》第二十六條的規(guī)定。

　　(二)內(nèi)幕信息登記管理不規(guī)范

　　洲明科技內(nèi)幕信息登記管理存在不規(guī)范情況。一是《內(nèi)幕信息知情人管理制度規(guī)定》部分規(guī)定與《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》的要求不相符。二是對(duì)股權(quán)激勵(lì)、對(duì)外投資等部分重大事項(xiàng)未登記內(nèi)幕信息知情人。三是內(nèi)幕信息知情人登記范圍不完整，在收購部分子公司股權(quán)等事項(xiàng)中未將中介機(jī)構(gòu)參與人員作為內(nèi)幕信息知情人進(jìn)行登記。上述情形違反了《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第五條、第六條、第十三條的相關(guān)規(guī)定。

　　二、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面存在的問題

　　(一)部分項(xiàng)目收入、成本確認(rèn)不準(zhǔn)確

　　洲明科技子公司山東清華康利城市照明研究設(shè)計(jì)院有限公司(以下簡(jiǎn)稱清華康利)的主營業(yè)務(wù)為景觀亮化照明工程，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第15號(hào)-建造合同》的規(guī)定需要根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收入和合同成本。清華康利在各期期末未能合理預(yù)測(cè)合同預(yù)計(jì)總成本，未能根據(jù)項(xiàng)目的完工情況合理確定工程完工進(jìn)度，導(dǎo)致部分工程項(xiàng)目確認(rèn)的收入成本不準(zhǔn)確。此外，公司子公司杭州柏年智能光電子股份有限公司部分項(xiàng)目按開發(fā)票時(shí)間確認(rèn)收入，收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)存在滯后情況。

　　(二)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不準(zhǔn)確

　　清華康利存在同一客戶不同項(xiàng)目未單獨(dú)劃分賬齡、部分項(xiàng)目完工驗(yàn)收后未及時(shí)確認(rèn)應(yīng)收賬款、部分長期已竣工未結(jié)算項(xiàng)目的存貨未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)收賬款等情況，影響應(yīng)收賬款賬齡劃分，導(dǎo)致相關(guān)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不準(zhǔn)確。

　　(三)部分已發(fā)生成本費(fèi)用未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)

　　清華康利2018年末其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款存在公司員工借款掛賬情況，相關(guān)費(fèi)用實(shí)際已發(fā)生但未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)。

　　(四)存貨減值測(cè)試不審慎

　　清華康利部分停工項(xiàng)目、尚未施工的項(xiàng)目存在減值跡象，但未對(duì)存貨中上述相關(guān)項(xiàng)目單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試。此外，洲明科技對(duì)部分存貨進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，選取的預(yù)計(jì)售價(jià)未考慮庫齡對(duì)存貨價(jià)值的影響。

　　(五)借款費(fèi)用資本化確認(rèn)金額不準(zhǔn)確

　　公司對(duì)不滿足借款費(fèi)用資本化條件的兩個(gè)工程項(xiàng)目確認(rèn)了資本化利息，導(dǎo)致少確認(rèn)相關(guān)財(cái)務(wù)費(fèi)用。

　　三、未將在外任職情況報(bào)告公司，導(dǎo)致公司信息披露不準(zhǔn)確

　　你在2015年至2017年4月期間擔(dān)任北京藍(lán)色韜略投資控股有限公司監(jiān)事職務(wù)，在2017年8月至2019年4月?lián)伪本┒貜?fù)投資咨詢有限公司執(zhí)行董事及經(jīng)理職務(wù)，但你未將上述在其他單位任職情況報(bào)告公司，導(dǎo)致公司2015年至2018年年報(bào)中對(duì)相關(guān)信息的披露存在不準(zhǔn)確情況。

　　洲明科技存在股東大會(huì)運(yùn)作不規(guī)范、內(nèi)幕信息登記管理不規(guī)范等問題，影響到公司治理有效性。公司對(duì)部分項(xiàng)目收入及成本確認(rèn)、壞賬計(jì)提、存貨減值測(cè)試、費(fèi)用確認(rèn)等事項(xiàng)的處理不規(guī)范，影響到相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露的準(zhǔn)確性。你作為洲明科技董事會(huì)秘書、副總經(jīng)理，對(duì)上述公司治理及信息披露方面的問題負(fù)有主要責(zé)任，未將在其他單位任職情況報(bào)告公司，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條和《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條的規(guī)定，我局決定對(duì)你采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　如對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　深圳證監(jiān)局

　　　2020年3月12日

　　深圳證監(jiān)局關(guān)于對(duì)胡艷采取出具警示函措施的決定

　　胡艷：

　　根據(jù)《中華人民共和國證券法》《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法》以及我局2019年上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查工作安排，我局于2019年7月起深圳市洲明科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱洲明科技或公司)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，公司存在以下問題：

　　一、公司治理及信息披露方面存在的問題

　　(一)部分監(jiān)事缺席股東大會(huì)

　　洲明科技部分股東大會(huì)召開時(shí)只有部分監(jiān)事出席，缺席監(jiān)事無請(qǐng)假或授權(quán)委托手續(xù)，上述情形不符合《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》第二十六條的規(guī)定。

　　(二)內(nèi)幕信息登記管理不規(guī)范

　　洲明科技內(nèi)幕信息登記管理存在不規(guī)范情況。一是《內(nèi)幕信息知情人管理制度規(guī)定》部分規(guī)定與《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》的要求不相符。二是對(duì)股權(quán)激勵(lì)、對(duì)外投資等部分重大事項(xiàng)未登記內(nèi)幕信息知情人。三是內(nèi)幕信息知情人登記范圍不完整，在收購部分子公司股權(quán)等事項(xiàng)中未將中介機(jī)構(gòu)參與人員作為內(nèi)幕信息知情人進(jìn)行登記。上述情形違反了《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第五條、第六條、第十三條的相關(guān)規(guī)定。

　　二、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面存在的問題

　　(一)部分項(xiàng)目收入、成本確認(rèn)不準(zhǔn)確

　　洲明科技子公司山東清華康利城市照明研究設(shè)計(jì)院有限公司(以下簡(jiǎn)稱清華康利)的主營業(yè)務(wù)為景觀亮化照明工程，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第15號(hào)-建造合同》的規(guī)定需要根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收入和合同成本。清華康利在各期期末未能合理預(yù)測(cè)合同預(yù)計(jì)總成本，未能根據(jù)項(xiàng)目的完工情況合理確定工程完工進(jìn)度，導(dǎo)致部分工程項(xiàng)目確認(rèn)的收入成本不準(zhǔn)確。此外，公司子公司杭州柏年智能光電子股份有限公司部分項(xiàng)目按開發(fā)票時(shí)間確認(rèn)收入，收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)存在滯后情況。

　　(二)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不準(zhǔn)確

　　清華康利存在同一客戶不同項(xiàng)目未單獨(dú)劃分賬齡、部分項(xiàng)目完工驗(yàn)收后未及時(shí)確認(rèn)應(yīng)收賬款、部分長期已竣工未結(jié)算項(xiàng)目的存貨未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)收賬款等情況，影響應(yīng)收賬款賬齡劃分，導(dǎo)致相關(guān)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不準(zhǔn)確。

　　(三)部分已發(fā)生成本費(fèi)用未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)

　　清華康利2018年末其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款存在公司員工借款掛賬情況，相關(guān)費(fèi)用實(shí)際已發(fā)生但未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)。

　　(四)存貨減值測(cè)試不審慎

　　清華康利部分停工項(xiàng)目、尚未施工的項(xiàng)目存在減值跡象，但未對(duì)存貨中上述相關(guān)項(xiàng)目單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試。此外，洲明科技對(duì)部分存貨進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，選取的預(yù)計(jì)售價(jià)未考慮庫齡對(duì)存貨價(jià)值的影響。

　　(五)借款費(fèi)用資本化確認(rèn)金額不準(zhǔn)確

　　公司對(duì)不滿足借款費(fèi)用資本化條件的兩個(gè)工程項(xiàng)目確認(rèn)了資本化利息，導(dǎo)致少確認(rèn)相關(guān)財(cái)務(wù)費(fèi)用。

　　洲明科技存在股東大會(huì)運(yùn)作不規(guī)范、內(nèi)幕信息登記管理不規(guī)范等問題，影響到公司治理有效性。公司對(duì)部分項(xiàng)目收入及成本確認(rèn)、壞賬計(jì)提、存貨減值測(cè)試、費(fèi)用確認(rèn)等事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理不規(guī)范，影響到相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露的準(zhǔn)確性。你作為洲明科技財(cái)務(wù)總監(jiān)，對(duì)上述財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面的問題負(fù)有主要責(zé)任，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的規(guī)定，我局決定對(duì)你采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　如對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　深圳證監(jiān)局

　　　2020年3月12日