東方精工及董事長吃警示函 5138.25萬關聯(lián)交易未及時披露

　　中國網(wǎng)財經(jīng)1月21日訊 廣東證監(jiān)局近日發(fā)布了關于對廣東東方精工科技股份有限公司(簡稱“東方精工”或“公司”證券代碼：002611)、唐灼林、邱業(yè)致、楊雅莉、周文輝、向賢青、朱彧采取出具警示函措施的決定。廣東證監(jiān)局對東方精工進行現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)公司存在以下違規(guī)問題：

　　一、信息披露方面的問題

　　(一)未及時披露相關關聯(lián)交易事項。北汽福田汽車股份有限公司(以下簡稱北汽福田)、北京新能源汽車股份有限公司(以下簡稱北京新能源)為東方精工的關聯(lián)法人。2018年8月至2019年3月期間，東方精工子公司北京普萊德新能源電池科技有限公司(以下簡稱普萊德)與北汽福田、北京新能源發(fā)生零部件或技術開發(fā)的關聯(lián)交易合計5138.25萬元，東方精工對此未及時履行信息披露義務。

　　(二)定期報告披露的關聯(lián)交易金額不準確。東方精工2017年度、2018年度財務報表附注披露與北汽福田的關聯(lián)交易金額分別為3.45億元和1.2億元。經(jīng)查，公司披露的上述金額未包含子公司普萊德當期向北汽福田代銷相關電芯的關聯(lián)交易金額，其中涉及2017年度0.31億元、2018年度1.13億元。

　　二、財務核算方面的問題

　　子公司收入確認不合規(guī)。2018年6月30日，東方精工子公司普萊德在相關合同尚未簽訂、項目未驗收的情況下，提前確認對北汽福田北京歐輝客車分公司的技術服務收入2358.49萬元，占公司2018年上半年合并營業(yè)收入的1.04%，影響公司當期凈利潤1032.07萬元，占公司當期凈利潤的4.87%。該問題導致公司2018年半年報披露的相關財務數(shù)據(jù)不準確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。

　　三、內部控制方面存在的問題

　　(一)對子公司的內部控制存在缺陷。東方精工在2016年收購普萊德后，未建立有效的投資管控制度，對普萊德的內部控制體系建設管控不到位，導致普萊德存在未將《2018年度經(jīng)營計劃書》《2018年度產品情況及2019項目規(guī)劃》、與客戶簽訂的年度銷售合同等重要事項提交其董事會審議等問題。

　　(二)對研發(fā)的內部控制存在缺陷。普萊德在委托外單位承擔相關研發(fā)項目時，存在未采用招標、協(xié)議等適當方式確定受托單位的問題；在與外單位合作進行研發(fā)時，存在未對合作單位進行盡職調查，未簽訂書面合同明確雙方權利義務、研究成果產權歸屬等問題。

　　(三)銷售與合同管理的內部控制存在缺陷。普萊德在開展相關業(yè)務時，存在尚未簽署合同就向客戶開具發(fā)票、尚未簽署合同就確認收入等問題。

　　四、募集資金使用管理方面的問題

　　公司未按計劃進度使用募集資金。東方精工2017年非公開發(fā)行股票募集資金29億元。根據(jù)公司募集配套資金報告書，本次募集資金中10億元用于普萊德溧陽基地新能源汽車電池研發(fā)及產業(yè)化項目，其中2016年7月至2017年6月為第一期建設期，擬投資3億元；2017年7月至2018年6月為第二期建設期，擬投資7億元。公司未嚴格按照募集方案使用資金，截至檢查結束日，公司僅置換已預先投入上述募投項目的自籌資金0.62億元，除此以外，未再將募集資金投入上述募投項目。

　　廣東證監(jiān)局指出，唐灼林作為東方精工董事長，邱業(yè)致作為公司董事兼總經(jīng)理，楊雅莉作為公司時任董事會秘書(任期2013年10月24日至2019年1月28日)，周文輝作為東方精工董事會秘書(任期2019年1月28日至今)，向賢青作為東方精工時任財務負責人(任期2016年6月20日至2019年1月11日)，朱彧作為公司時任財務負責人(任期2019年1月11日至2019年4月29日)，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定履行勤勉盡責義務，對公司上述相關違規(guī)問題負有主要責任。

　　根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，決定對東方精工、唐灼林、邱業(yè)致、楊雅莉、周文輝、向賢青、朱彧采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　《上市公司信息披露管理辦法》第二條規(guī)定：信息披露義務人應當真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

　　信息披露義務人應當同時向所有投資者公開披露信息。

　　在境內、外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，應當同時在境內市場披露。

　　《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條規(guī)定：信息披露義務人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施：

　　(一) 責令改正；

　　(二) 監(jiān)管談話；

　　(三) 出具警示函；

　　(四) 將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；

　　(五) 認定為不適當人選；

　　(六) 依法可以采取的其他監(jiān)管措施。