三圣股份董事長(zhǎng)及高管遭處罰 涉多項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易違規(guī)

　　中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)9月16日訊 據(jù)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站消息 重慶證監(jiān)局對(duì)重慶三圣實(shí)業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱三圣股份)作出行政處罰的決定。

　　經(jīng)查明，三圣股份董事長(zhǎng)及高管存在以下違法事實(shí)：

　　一、未及時(shí)披露三圣股份通過(guò)供應(yīng)商向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易情況

　　(一)三圣股份與重慶青峰健康產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱青峰健康)構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系

　　潘先文、周廷娥為三圣股份實(shí)際控制人，分別持有三圣股份49.37%和7.23%股權(quán)。潘先文系三圣股份的董事長(zhǎng)、法定代表人。潘先文、周廷娥分別持有青峰健康95%和5%股權(quán)，潘先文系青峰健康法定代表人，三圣股份與青峰健康構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。

　　(二)三圣股份通過(guò)供應(yīng)商向青峰健康提供資金合計(jì)44900萬(wàn)元

　　三圣股份實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)潘先文指使并組織三圣股份財(cái)務(wù)總監(jiān)楊志云通過(guò)供應(yīng)商向青峰健康提供資金，楊志云安排三圣股份工作人員李某、鄧某等人協(xié)調(diào)供應(yīng)商并劃轉(zhuǎn)資金。具體情況如下：

　　2018年5月至12月，三圣股份向重慶吉有隆商貿(mào)有限公司(以下簡(jiǎn)稱吉有隆)劃轉(zhuǎn)資金9000萬(wàn)元，吉有隆向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金9000萬(wàn)元。

　　2018年5月至8月，三圣股份向重慶富皇建材有限公司(以下簡(jiǎn)稱富皇建材)劃轉(zhuǎn)資金14200萬(wàn)元，富皇建材向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金14200萬(wàn)元。

　　2018年6月至7月，三圣股份向重慶市穎達(dá)皇建材有限公司(以下簡(jiǎn)稱穎達(dá)皇)劃轉(zhuǎn)資金2000萬(wàn)元，穎達(dá)皇向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金2000萬(wàn)元。

　　2018年6月至7月，三圣股份向重慶嘉尚物資有限公司(以下簡(jiǎn)稱嘉尚物資)劃轉(zhuǎn)資金5700萬(wàn)元，嘉尚物資向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金5700萬(wàn)元。

　　2018年6月至7月，三圣股份向重慶市都姜皇建材有限公司(以下簡(jiǎn)稱都姜皇)劃轉(zhuǎn)資金3500萬(wàn)元，都姜皇向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金3500萬(wàn)元。

　　2018年7月，三圣股份向重慶市亞磊建材有限公司(以下簡(jiǎn)稱亞磊建材)劃轉(zhuǎn)資金2000萬(wàn)元，亞磊建材向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金2000萬(wàn)元。

　　2018年7月，三圣股份向重慶戈鷹物資有限公司(以下簡(jiǎn)稱戈鷹物資)劃轉(zhuǎn)資金3000萬(wàn)元，戈鷹物資向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金3000萬(wàn)元。

　　2018年7月，三圣股份向重慶市合歡建材有限公司(以下簡(jiǎn)稱合歡建材)劃轉(zhuǎn)資金1000萬(wàn)元，合歡建材向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金1000萬(wàn)元。

　　2018年7月，三圣股份向重慶怡鈦達(dá)建材有限公司(以下簡(jiǎn)稱怡鈦達(dá))劃轉(zhuǎn)資金1500萬(wàn)元，怡鈦達(dá)向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金1500萬(wàn)元。

　　2018年10月，三圣股份以掛賬供應(yīng)商的方式向青峰健康提供紙質(zhì)承兌匯票3000萬(wàn)元。

　　綜上，自2018年5月至2018年12月，三圣股份通過(guò)供應(yīng)商向關(guān)聯(lián)方青峰健康提供資金合計(jì)44900萬(wàn)元。

　　(三)青峰健康歸還三圣股份占用資金44900萬(wàn)元及利息1342.76萬(wàn)元

　　2018年6月至2018年12月，青峰健康向富皇建材歸還資金7700萬(wàn)元，富皇建材向三圣股份歸還資金7700萬(wàn)元。

　　2018年12月以及2019年4月，青峰健康向吉有隆歸還資金9000萬(wàn)元，吉有隆向三圣股份歸還資金9000萬(wàn)元。

　　2019年4月，青峰健康向戈鷹物資歸還資金3000萬(wàn)元，戈鷹物資向三圣股份歸還資金3000萬(wàn)元。

　　2019年4月，青峰健康向三圣股份歸還資金1500萬(wàn)元，轉(zhuǎn)賬附言為“代重慶怡鈦達(dá)建材有限公司歸還往來(lái)款”。

　　2019年4月，青峰健康向三圣股份歸還資金1000萬(wàn)元，轉(zhuǎn)賬附言為“代重慶市合歡建材有限公司歸還往來(lái)款”。

　　2019年4月，青峰健康向嘉尚物資歸還資金5700萬(wàn)元，嘉尚物資向三圣股份歸還資金5700萬(wàn)元。

　　2019年4月，青峰健康向重慶港臨建材有限公司(以下簡(jiǎn)稱港臨建材)歸還資金300萬(wàn)元，港臨建材向三圣股份歸還資金300萬(wàn)元。

　　2019年4月，青峰健康向三圣股份歸還資金16700萬(wàn)元，歸還資金占用利息1342.76萬(wàn)元。

　　綜上，2018年6月至2019年4月，三圣股份累計(jì)收到青峰健康還款44900萬(wàn)元及資金占用利息1342.76萬(wàn)元。

　　(四)未及時(shí)披露三圣股份通過(guò)供應(yīng)商向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易情況

　　2018年5月14日至2018年12月，三圣股份通過(guò)供應(yīng)商向青峰健康提供資金，已達(dá)到臨時(shí)披露標(biāo)準(zhǔn)，而三圣股份未按照相關(guān)法律法規(guī)及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

　　二、三圣股份2018年半年度報(bào)告和2018年第三季度報(bào)告存在虛假記載和重大遺漏

　　(一)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的虛假記載和重大遺漏情況

　　2018年5月14日至2018年6月30日，三圣股份經(jīng)由供應(yīng)商向青峰健康提供資金，三圣股份未按照相關(guān)法律法規(guī)及時(shí)履行信息披露義務(wù)。三圣股份2018年半年度報(bào)告披露“公司報(bào)告期不存在關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來(lái)”，存在虛假記載和重大遺漏。

　　2018年5月14日至2018年9月30日，三圣股份經(jīng)由供應(yīng)商向青峰健康提供資金，三圣股份未按照相關(guān)法律法規(guī)及時(shí)履行信息披露義務(wù)。三圣股份2018年第三季度報(bào)告披露“公司報(bào)告期不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方對(duì)上市公司的非經(jīng)營(yíng)性占用資金”，存在虛假記載和重大遺漏。

　　(二)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的虛假記載情況

　　三圣股份2018年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表存在虛假記載，通過(guò)虛增預(yù)付賬款等方式虛增凈利潤(rùn)258.40萬(wàn)元。三圣股份2018年第三季度財(cái)務(wù)報(bào)表存在虛假記載，通過(guò)虛增預(yù)付賬款等方式虛增凈利潤(rùn)574.62萬(wàn)元。

　　(三)2018年半年度報(bào)告和2018年第三季度報(bào)告審議及審批情況

　　公司董事潘先文、張志強(qiáng)、張凱、謝云、魏曉明、郝廷艷、錢覺(jué)時(shí)、苑書(shū)濤、杜勇，非董事高級(jí)管理人員楊志云、黎偉、胡向博對(duì)三圣股份2018年半年度報(bào)告和2018年第三季度報(bào)告簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，公司監(jiān)事楊敏、王洪進(jìn)、肖卿萍對(duì)三圣股份2018年半年度報(bào)告和2018年第三季度報(bào)告簽署書(shū)面審核意見(jiàn)。

　　三圣股份2018年半年度報(bào)告、2018年第三季度報(bào)告經(jīng)三圣股份財(cái)務(wù)總監(jiān)楊志云、董事會(huì)秘書(shū)張凱、總經(jīng)理張志強(qiáng)、董事長(zhǎng)潘先文審批同意后公開(kāi)披露。

　　以上事實(shí)，有公司公告、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)材料、當(dāng)事人及相關(guān)人員詢問(wèn)筆錄、當(dāng)事人及相關(guān)機(jī)構(gòu)提供的其他材料等相關(guān)證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

　　三圣股份未及時(shí)披露其向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易情況、三圣股份2018年半年度報(bào)告和2018年第三季度報(bào)告存在虛假記載和重大遺漏,違反了《證券法》第六十三條、第六十七條規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所述情形。

　　三圣股份董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反《證券法》第六十八條規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所述情形。

　　潘先文作為三圣股份董事長(zhǎng)，為三圣股份未及時(shí)披露其向關(guān)

　　聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易情況、三圣股份2018年半年度報(bào)告和2018年第三季度報(bào)告存在虛假記載和重大遺漏的直接負(fù)責(zé)的主管人員。同時(shí)，潘先文作為三圣股份實(shí)際控制人，最終決定并安排三圣股份財(cái)務(wù)總監(jiān)楊志云通過(guò)供應(yīng)商劃轉(zhuǎn)公司資金到青峰健康，且未告知三圣股份予以披露上述關(guān)聯(lián)交易，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第三款所述情形。

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)楊志云組織安排財(cái)務(wù)部工作人員完成資金劃轉(zhuǎn)，知曉三圣股份資金流向關(guān)聯(lián)方，且未及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告公司財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)的重大事件，為三圣股份未及時(shí)披露其向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易情況、三圣股份2018年半年度報(bào)告和2018年第三季度報(bào)告存在虛假記載和重大遺漏的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

　　公司董事張志強(qiáng)、張凱、謝云、魏曉明、郝廷艷、錢覺(jué)時(shí)、苑書(shū)濤，非董事高級(jí)管理人員黎偉、胡向博，公司監(jiān)事楊敏、王洪進(jìn)、肖卿萍未盡到勤勉盡責(zé)義務(wù)，為三圣股份2018年半年度報(bào)告和2018年第三季度報(bào)告存在虛假記載和重大遺漏的其他直接責(zé)任人員。

　　《證券法》第六十三條：發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

　　《證券法》第六十七條：發(fā)生可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，并予公告，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的法律后果。 下列情況為前款所稱重大事件： (一)公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化； (二)公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定； (三)公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響； (四)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況； (五)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失； (六)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化； (七)公司的董事、三分之一以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)； (八)持有公司百分之五以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化； (九)公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定； (十)涉及公司的重大訴訟，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無(wú)效； (十一)公司涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施； (十二)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　《證券法》第六十八條：上市公司董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司定期報(bào)告簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)。 上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書(shū)面審核意見(jiàn)。 上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證上市公司所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　《證券法》第一百九十三條：發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以三十萬(wàn)元以上六十萬(wàn)元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下的罰款。 發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告，或者報(bào)送的報(bào)告有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以三十萬(wàn)元以上六十萬(wàn)元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下的罰款。 發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人的控股股東、實(shí)際控制人指使從事前兩款違法行為的，依照前兩款的規(guī)定處罰。

　　以下是原文：

　　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)重慶監(jiān)管局行政處罰決定書(shū)[2019]2號(hào)

　  當(dāng)事人：重慶三圣實(shí)業(yè)股份有限公司，住所：重慶市北碚區(qū)。

　　潘先文，男，1963年2月出生，時(shí)任三圣股份董事長(zhǎng)、法定代表人、系三圣股份控股股東、實(shí)際控制人，住址：重慶市北碚區(qū)。

　　楊志云，男，1965年6月出生，時(shí)任三圣股份財(cái)務(wù)總監(jiān)，住址：重慶市北碚區(qū)。

　　張志強(qiáng)，男，1967年1月出生，時(shí)任三圣股份董事、總經(jīng)理，住址：重慶市北碚區(qū)。

　　張凱，男，1980年2月出生，時(shí)任三圣股份董事、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)，住址：重慶市渝北區(qū)。

　　謝云，男，1972年8月出生，時(shí)任三圣股份董事、副總經(jīng)理，住址：重慶市北碚區(qū)。

　　魏曉明，男，1961年12月出生，時(shí)任三圣股份董事、副總經(jīng)理，住址：吉林省遼源市龍山區(qū)。

　　郝廷艷，男，1963年4月出生，時(shí)任三圣股份董事，住址：重慶市渝北區(qū)。

　　錢覺(jué)時(shí)，男，1962年8月出生，時(shí)任三圣股份獨(dú)立董事，住址：重慶市沙坪壩區(qū)。

　　苑書(shū)濤，男，1973年6月出生，時(shí)任三圣股份獨(dú)立董事，住址：重慶市沙坪壩區(qū)。

　　楊敏，女，1977年11月出生，時(shí)任三圣股份監(jiān)事會(huì)主席，住址：重慶市渝中區(qū)。

　　王洪進(jìn)，男，1968年9月出生，時(shí)任三圣股份監(jiān)事，住址：重慶市南岸區(qū)。

　　肖卿萍，女，1966年5月出生，時(shí)任三圣股份監(jiān)事，住址：重慶市渝北區(qū)。

　　黎偉，男，1958年5月出生，時(shí)任三圣股份副總經(jīng)理，住址：重慶市渝中區(qū)。

　　胡向博，男，1984年7月出生，時(shí)任三圣股份副總經(jīng)理，住址：重慶市江北區(qū)。

　　依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定，我局對(duì)重慶三圣實(shí)業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱三圣股份或公司)信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依

　　法享有的權(quán)利。三圣股份、潘先文等15名當(dāng)事人提出陳述和申

　　辯意見(jiàn)，未要求聽(tīng)證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

　　經(jīng)查明，當(dāng)事人存在以下違法事實(shí)：

　　一、未及時(shí)披露三圣股份通過(guò)供應(yīng)商向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易情況

　　(一)三圣股份與重慶青峰健康產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱青峰健康)構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系

　　潘先文、周廷娥為三圣股份實(shí)際控制人，分別持有三圣股份49.37%和7.23%股權(quán)。潘先文系三圣股份的董事長(zhǎng)、法定代表人。潘先文、周廷娥分別持有青峰健康95%和5%股權(quán)，潘先文系青峰健康法定代表人，三圣股份與青峰健康構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。

　　(二)三圣股份通過(guò)供應(yīng)商向青峰健康提供資金合計(jì)44900萬(wàn)元

　　三圣股份實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)潘先文指使并組織三圣股份財(cái)務(wù)總監(jiān)楊志云通過(guò)供應(yīng)商向青峰健康提供資金，楊志云安排三圣股份工作人員李某、鄧某等人協(xié)調(diào)供應(yīng)商并劃轉(zhuǎn)資金。具體情況如下：

　　2018年5月至12月，三圣股份向重慶吉有隆商貿(mào)有限公司(以下簡(jiǎn)稱吉有隆)劃轉(zhuǎn)資金9000萬(wàn)元，吉有隆向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金9000萬(wàn)元。

　　2018年5月至8月，三圣股份向重慶富皇建材有限公司(以下簡(jiǎn)稱富皇建材)劃轉(zhuǎn)資金14200萬(wàn)元，富皇建材向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金14200萬(wàn)元。

　　2018年6月至7月，三圣股份向重慶市穎達(dá)皇建材有限公司(以下簡(jiǎn)稱穎達(dá)皇)劃轉(zhuǎn)資金2000萬(wàn)元，穎達(dá)皇向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金2000萬(wàn)元。

　　2018年6月至7月，三圣股份向重慶嘉尚物資有限公司(以下簡(jiǎn)稱嘉尚物資)劃轉(zhuǎn)資金5700萬(wàn)元，嘉尚物資向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金5700萬(wàn)元。

　　2018年6月至7月，三圣股份向重慶市都姜皇建材有限公司(以下簡(jiǎn)稱都姜皇)劃轉(zhuǎn)資金3500萬(wàn)元，都姜皇向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金3500萬(wàn)元。

　　2018年7月，三圣股份向重慶市亞磊建材有限公司(以下簡(jiǎn)稱亞磊建材)劃轉(zhuǎn)資金2000萬(wàn)元，亞磊建材向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金2000萬(wàn)元。

　　2018年7月，三圣股份向重慶戈鷹物資有限公司(以下簡(jiǎn)稱戈鷹物資)劃轉(zhuǎn)資金3000萬(wàn)元，戈鷹物資向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金3000萬(wàn)元。

　　2018年7月，三圣股份向重慶市合歡建材有限公司(以下簡(jiǎn)稱合歡建材)劃轉(zhuǎn)資金1000萬(wàn)元，合歡建材向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金1000萬(wàn)元。

　　2018年7月，三圣股份向重慶怡鈦達(dá)建材有限公司(以下簡(jiǎn)稱怡鈦達(dá))劃轉(zhuǎn)資金1500萬(wàn)元，怡鈦達(dá)向青峰健康劃轉(zhuǎn)資金1500萬(wàn)元。

　　2018年10月，三圣股份以掛賬供應(yīng)商的方式向青峰健康提供紙質(zhì)承兌匯票3000萬(wàn)元。

　　綜上，自2018年5月至2018年12月，三圣股份通過(guò)供應(yīng)商向關(guān)聯(lián)方青峰健康提供資金合計(jì)44900萬(wàn)元。

　　(三)青峰健康歸還三圣股份占用資金44900萬(wàn)元及利息1342.76萬(wàn)元

　　2018年6月至2018年12月，青峰健康向富皇建材歸還資金7700萬(wàn)元，富皇建材向三圣股份歸還資金7700萬(wàn)元。

　　2018年12月以及2019年4月，青峰健康向吉有隆歸還資金9000萬(wàn)元，吉有隆向三圣股份歸還資金9000萬(wàn)元。

　　2019年4月，青峰健康向戈鷹物資歸還資金3000萬(wàn)元，戈鷹物資向三圣股份歸還資金3000萬(wàn)元。

　　2019年4月，青峰健康向三圣股份歸還資金1500萬(wàn)元，轉(zhuǎn)賬附言為“代重慶怡鈦達(dá)建材有限公司歸還往來(lái)款”。

　　2019年4月，青峰健康向三圣股份歸還資金1000萬(wàn)元，轉(zhuǎn)賬附言為“代重慶市合歡建材有限公司歸還往來(lái)款”。

　　2019年4月，青峰健康向嘉尚物資歸還資金5700萬(wàn)元，嘉尚物資向三圣股份歸還資金5700萬(wàn)元。

　　2019年4月，青峰健康向重慶港臨建材有限公司(以下簡(jiǎn)稱港臨建材)歸還資金300萬(wàn)元，港臨建材向三圣股份歸還資金300萬(wàn)元。

　　2019年4月，青峰健康向三圣股份歸還資金16700萬(wàn)元，歸還資金占用利息1342.76萬(wàn)元。

　　綜上，2018年6月至2019年4月，三圣股份累計(jì)收到青峰健康還款44900萬(wàn)元及資金占用利息1342.76萬(wàn)元。

　　(四)未及時(shí)披露三圣股份通過(guò)供應(yīng)商向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易情況

　　2018年5月14日至2018年12月，三圣股份通過(guò)供應(yīng)商向青峰健康提供資金，已達(dá)到臨時(shí)披露標(biāo)準(zhǔn)，而三圣股份未按照相關(guān)法律法規(guī)及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

　　二、三圣股份2018年半年度報(bào)告和2018年第三季度報(bào)告存在虛假記載和重大遺漏

　　(一)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的虛假記載和重大遺漏情況

　　2018年5月14日至2018年6月30日，三圣股份經(jīng)由供應(yīng)商向青峰健康提供資金，三圣股份未按照相關(guān)法律法規(guī)及時(shí)履行信息披露義務(wù)。三圣股份2018年半年度報(bào)告披露“公司報(bào)告期不存在關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來(lái)”，存在虛假記載和重大遺漏。

　　2018年5月14日至2018年9月30日，三圣股份經(jīng)由供應(yīng)商向青峰健康提供資金，三圣股份未按照相關(guān)法律法規(guī)及時(shí)履行信息披露義務(wù)。三圣股份2018年第三季度報(bào)告披露“公司報(bào)告期不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方對(duì)上市公司的非經(jīng)營(yíng)性占用資金”，存在虛假記載和重大遺漏。

　　(二)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的虛假記載情況

　　三圣股份2018年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表存在虛假記載，通過(guò)虛增預(yù)付賬款等方式虛增凈利潤(rùn)258.40萬(wàn)元。三圣股份2018年第三季度財(cái)務(wù)報(bào)表存在虛假記載，通過(guò)虛增預(yù)付賬款等方式虛增凈利潤(rùn)574.62萬(wàn)元。

　　(三)2018年半年度報(bào)告和2018年第三季度報(bào)告審議及審批情況

　　公司董事潘先文、張志強(qiáng)、張凱、謝云、魏曉明、郝廷艷、錢覺(jué)時(shí)、苑書(shū)濤、杜勇，非董事高級(jí)管理人員楊志云、黎偉、胡向博對(duì)三圣股份2018年半年度報(bào)告和2018年第三季度報(bào)告簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，公司監(jiān)事楊敏、王洪進(jìn)、肖卿萍對(duì)三圣股份2018年半年度報(bào)告和2018年第三季度報(bào)告簽署書(shū)面審核意見(jiàn)。

　　三圣股份2018年半年度報(bào)告、2018年第三季度報(bào)告經(jīng)三圣股份財(cái)務(wù)總監(jiān)楊志云、董事會(huì)秘書(shū)張凱、總經(jīng)理張志強(qiáng)、董事長(zhǎng)潘先文審批同意后公開(kāi)披露。

　　以上事實(shí)，有公司公告、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)材料、當(dāng)事人及相關(guān)人員詢問(wèn)筆錄、當(dāng)事人及相關(guān)機(jī)構(gòu)提供的其他材料等相關(guān)證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

　　三圣股份未及時(shí)披露其向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易情況、三圣股份2018年半年度報(bào)告和2018年第三季度報(bào)告存在虛假記載和重大遺漏,違反了《證券法》第六十三條、第六十七條規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所述情形。

　　三圣股份董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反《證券法》第六十八條規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所述情形。

　　潘先文作為三圣股份董事長(zhǎng)，為三圣股份未及時(shí)披露其向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易情況、三圣股份2018年半年度報(bào)告和2018年第三季度報(bào)告存在虛假記載和重大遺漏的直接負(fù)責(zé)的主管人員。同時(shí)，潘先文作為三圣股份實(shí)際控制人，最終決定并安排三圣股份財(cái)務(wù)總監(jiān)楊志云通過(guò)供應(yīng)商劃轉(zhuǎn)公司資金到青峰健康，且未告知三圣股份予以披露上述關(guān)聯(lián)交易，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第三款所述情形。

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)楊志云組織安排財(cái)務(wù)部工作人員完成資金劃轉(zhuǎn)，知曉三圣股份資金流向關(guān)聯(lián)方，且未及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告公司財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)的重大事件，為三圣股份未及時(shí)披露其向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易情況、三圣股份2018年半年度報(bào)告和2018年第三季度報(bào)告存在虛假記載和重大遺漏的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

　　公司董事張志強(qiáng)、張凱、謝云、魏曉明、郝廷艷、錢覺(jué)時(shí)、苑書(shū)濤，非董事高級(jí)管理人員黎偉、胡向博，公司監(jiān)事楊敏、王洪進(jìn)、肖卿萍未盡到勤勉盡責(zé)義務(wù)，為三圣股份2018年半年度報(bào)告和2018年第三季度報(bào)告存在虛假記載和重大遺漏的其他直接責(zé)任人員。

　　當(dāng)事人在申辯材料中提出如下申辯意見(jiàn)：

　　三圣股份提出：公司資金通過(guò)供應(yīng)商劃轉(zhuǎn)至關(guān)聯(lián)方青峰健康是個(gè)人違規(guī)行為導(dǎo)致，公司無(wú)向關(guān)聯(lián)方提供資金的動(dòng)機(jī)和行為。公司在發(fā)現(xiàn)存在關(guān)聯(lián)方資金占用后及時(shí)履行了信息披露義務(wù)，已及時(shí)糾正控股股東違規(guī)事項(xiàng)，切實(shí)維護(hù)上市公司及中小投資者的合法權(quán)益，若公司遭受處罰將會(huì)導(dǎo)致重大危機(jī)發(fā)生。申請(qǐng)免除行政處罰。

　　潘先文提出：本人嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)，推動(dòng)公司發(fā)展，從未有過(guò)違規(guī)前例。違規(guī)事件原因在于本人認(rèn)識(shí)不足，規(guī)范意識(shí)不夠?qū)е?。違規(guī)事項(xiàng)已及時(shí)糾正，未對(duì)上市公司及投資者利益造成重大損失等。申請(qǐng)減輕行政處罰。

　　楊志云提出：公司信息披露違規(guī)事項(xiàng)，當(dāng)事人存在過(guò)錯(cuò)，但事后通過(guò)督促控股股東進(jìn)行自查自糾，全部歸還占用資金本息。在調(diào)查期間積極配合監(jiān)管部門展開(kāi)調(diào)查，違規(guī)事項(xiàng)已及時(shí)糾正，未對(duì)上市公司及投資者利益造成重大損失等。申請(qǐng)減輕行政處罰。

　　張志強(qiáng)、張凱、黎偉、郝廷艷、胡向博、楊敏、王洪進(jìn)、肖卿平、魏曉明、謝云、錢覺(jué)時(shí)、苑書(shū)濤提出：公司資金通過(guò)供應(yīng)商劃轉(zhuǎn)至關(guān)聯(lián)方青峰健康的相關(guān)事實(shí)，當(dāng)事人未參與且不知情，不能及早發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為。公司發(fā)現(xiàn)存在關(guān)聯(lián)方資金占用后及時(shí)履行信息披露義務(wù)，當(dāng)事人積極履行職責(zé)，促使違規(guī)行為糾正，持續(xù)督促整改落實(shí)等，申請(qǐng)免于行政處罰。謝云提出本人非財(cái)務(wù)專業(yè)，對(duì)財(cái)務(wù)類數(shù)據(jù)更多倚重職能部門或?qū)I(yè)人員報(bào)告及意見(jiàn)，無(wú)法推斷財(cái)務(wù)報(bào)表是否存在虛假情況，主觀上無(wú)過(guò)錯(cuò)，并非屬于直接責(zé)任人員。張凱提出本人在審閱2018年半年度報(bào)告和第三季度報(bào)告過(guò)程中，對(duì)預(yù)付賬款及經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)現(xiàn)金流出明顯增加的情況提出了質(zhì)疑，安排財(cái)務(wù)部門進(jìn)行落實(shí)，未收到存在異常情況的回復(fù)，履行了勤勉盡責(zé)義務(wù)。錢覺(jué)時(shí)提出本人任職獨(dú)立董事以來(lái)恪盡職守，勤勉盡責(zé)，發(fā)揮專業(yè)特長(zhǎng)，獨(dú)立客觀行使表決權(quán)。審定2018年半年度報(bào)告和第三季度報(bào)告時(shí)對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行問(wèn)詢，對(duì)于預(yù)付款大幅增加的問(wèn)題基于專業(yè)背景做出獨(dú)立判斷。發(fā)現(xiàn)公司預(yù)付款異常時(shí)，配合監(jiān)管調(diào)查取證，督促公司回復(fù)監(jiān)管問(wèn)詢函及關(guān)注函，并就相關(guān)事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。苑書(shū)濤提出公司在信息披露方面的違法行為被故意隱瞞的情況下，作為法律專業(yè)背景的當(dāng)事人無(wú)法推斷財(cái)務(wù)報(bào)表是否存在虛假記載情況，不屬于其他直接責(zé)任人員范疇。對(duì)2018年半年度報(bào)告和2018年第三季度報(bào)告進(jìn)行了必要關(guān)注，獲悉公司存在資金占用情況后，向公司了解情況，采取補(bǔ)救措施督促公司盡快協(xié)調(diào)關(guān)聯(lián)方歸還占用資金等。

　　經(jīng)復(fù)核，針對(duì)三圣股份的申辯意見(jiàn)，我局認(rèn)為，根據(jù)《證券法》第六十三條，上市公司依法披露的信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。三圣股份作為對(duì)外承擔(dān)責(zé)任的法人主體，未及時(shí)披露其向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易情況，2018年半年度報(bào)告和2018年第三季度報(bào)告存在虛假記載和重大遺漏，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，當(dāng)事人的申辯理由不屬于法定免責(zé)事由，故對(duì)三圣股份提出的申辯意見(jiàn)不予采納。

　　經(jīng)復(fù)核，針對(duì)潘先文的申辯意見(jiàn)，我局認(rèn)為，潘先文作為三圣股份實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)，指使并組織三圣股份財(cái)務(wù)總監(jiān)楊志云通過(guò)協(xié)調(diào)供應(yīng)商并劃轉(zhuǎn)資金，且未將相關(guān)事項(xiàng)及時(shí)告知三圣股份，造成公司未及時(shí)披露其向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易情況，導(dǎo)致2018年半年度報(bào)告和2018年第三季度報(bào)告存在虛假記載和重大遺漏，系三圣股份違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。當(dāng)事人的申辯理由不屬于法定減輕事由，故對(duì)當(dāng)事人提出的申辯意見(jiàn)不予采納。

　　經(jīng)復(fù)核，針對(duì)楊志云的申辯意見(jiàn)，我局認(rèn)為，楊志云作為三圣股份財(cái)務(wù)總監(jiān)，受實(shí)際控制人潘先文指使，協(xié)調(diào)供應(yīng)商并安排工作人員劃轉(zhuǎn)資金至關(guān)聯(lián)方，且未將相關(guān)事項(xiàng)及時(shí)告知三圣股份，造成公司未及時(shí)披露其向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易情況，導(dǎo)致2018年半年度報(bào)告和2018年第三季度報(bào)告存在虛假記載和重大遺漏，系三圣股份違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。當(dāng)事人的申辯理由不屬于法定減輕事由，故對(duì)當(dāng)事人提出的申辯意見(jiàn)不予采納。

　　經(jīng)復(fù)核，針對(duì)張志強(qiáng)、張凱、郝廷艷、謝云、魏曉明、楊敏、肖卿萍、王洪進(jìn)、黎偉、胡向博、錢覺(jué)時(shí)、苑書(shū)濤的申辯意見(jiàn)，我局認(rèn)為，根據(jù)《證券法》第六十八條規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證上市公司所披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)具備與職責(zé)相匹配的專業(yè)知識(shí)和水平，主動(dòng)調(diào)查并獲取決策所需資料，獨(dú)立發(fā)表專業(yè)判斷，上述當(dāng)事人提交的證據(jù)不足以證明其已勤勉盡責(zé)。當(dāng)事人的申辯理由不屬于法定免責(zé)事由，且本案量罰時(shí)已考慮上述因素，故對(duì)上述當(dāng)事人的申辯意見(jiàn)不予采納?？紤]到獨(dú)立董事對(duì)三圣股份2018年半年度報(bào)告和第三季度報(bào)告事項(xiàng)進(jìn)行了必要的關(guān)注，同時(shí)在知悉公司存在資金占用情況后積極采取補(bǔ)救措施，決定酌情對(duì)苑書(shū)濤、錢覺(jué)時(shí)從輕處罰。

　　根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十三條第一款、第三款的規(guī)定，我局決定：

　　一、對(duì)三圣股份給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款；

　　二、對(duì)潘先文給予警告，并處以90萬(wàn)元罰款，其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員處以30萬(wàn)元罰款，作為實(shí)際控制人處以60萬(wàn)元罰款；

　　三、對(duì)楊志云給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款；

　　四、對(duì)張志強(qiáng)、張凱、魏曉明、謝云、郝廷艷、楊敏、王洪進(jìn)、肖卿萍給予警告，并分別處以15萬(wàn)元罰款；

　　五、對(duì)苑書(shū)濤、錢覺(jué)時(shí)給予警告，并分別處以5萬(wàn)元罰款;

　　六、對(duì)黎偉、胡向博給予警告，并分別處以3萬(wàn)元罰款。　

　　上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(財(cái)政匯繳專戶)，開(kāi)戶銀行：中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：7111010189800000162，由該行直接上繳國(guó)庫(kù)。當(dāng)事人還應(yīng)將注有其名稱的付款憑證復(fù)印件送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)稽查局和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)重慶監(jiān)管局備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

　　重慶證監(jiān)局

　　2019年9月6日