上海銀保監(jiān)局韓沂：建議優(yōu)化科技金融業(yè)務(wù)銀行內(nèi)部績效考核

　　來源：21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道 作者：周炎炎

　　3月1日，21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道從上海銀保監(jiān)局方面了解到，全國政協(xié)委員，上海銀保監(jiān)局黨委書記、局長韓沂今年參加兩會，帶來了兩份提案，一份關(guān)于進(jìn)一步提升科技金融效能，一份關(guān)于推動第三支柱養(yǎng)老保險規(guī)范發(fā)展。

　　“三年內(nèi)允許虧損”

　　韓沂認(rèn)為，目前銀行業(yè)保險業(yè)支持科技創(chuàng)新尚存許多痛點難點，這其中既有機(jī)構(gòu)內(nèi)部原因，也有外部環(huán)境不完善等因素。

　　他認(rèn)為目前存在三個問題：

　?。ㄒ唬┿y行績效考核有待改進(jìn)。目前沒有對銀行科技金融業(yè)務(wù)進(jìn)行專門考核，銀行缺乏大力發(fā)展科技金融業(yè)務(wù)的動力?？偡中袑萍贾谢蚩萍紝I機(jī)構(gòu)差異化考核程度不明顯，導(dǎo)致銀行科技金融專業(yè)化水平不高。

　　（二）風(fēng)險收益不匹配。對于初創(chuàng)期科技企業(yè)，銀行穩(wěn)健審慎的經(jīng)營理念與科技型企業(yè)跳躍性、跨越式發(fā)展模式不吻合，若沒有股權(quán)收益覆蓋債權(quán)風(fēng)險，銀行信貸資金難以支持初創(chuàng)期科技型企業(yè)。部分成熟期科技企業(yè)如芯片行業(yè)投資周期長、金額大、不確定性高，沒有貼息、政策性擔(dān)保、風(fēng)險補(bǔ)償?shù)仁侄?，銀行科技金融業(yè)務(wù)商業(yè)化可持續(xù)難以得到保證。

　?。ㄈ┩獠凯h(huán)境有待完善。如知識產(chǎn)權(quán)缺乏統(tǒng)一權(quán)威的評估機(jī)構(gòu)，出險后缺乏處置手段，導(dǎo)致知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資難以獲得實質(zhì)性突破。

　　對此，他提出四項相關(guān)建議：

　　（一）優(yōu)化績效考核。建議各級國資管理部門將科技金融業(yè)務(wù)納入其管理的金融機(jī)構(gòu)績效考核范圍，同時推動銀行優(yōu)化內(nèi)部績效考核設(shè)置。例如，可對科技金融事業(yè)部或科技支行績效考核以三年或五年為一個周期，不考核無關(guān)業(yè)務(wù)指標(biāo)，突出考核科技企業(yè)、私募股權(quán)投資（PE）和風(fēng)險投資（VC）開戶情況、投資基金存托管情況、科技貸款與表外授信情況、知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資情況等；科技客戶、信貸、產(chǎn)品運用在考核中不低于50%，其他不高于50%，三年內(nèi)允許虧損并對科技金融從業(yè)人員進(jìn)行薪酬保護(hù)，不低于同級別行內(nèi)人員收入；科技金融從業(yè)人員考核、招聘由事業(yè)部或支行自定，報總分行報備，制定科技金融從業(yè)人員專門晉升通道等等。

　?。ǘ﹦?chuàng)新業(yè)務(wù)試點。建議對于科技企業(yè)較為集中的北上廣深等地區(qū)，授權(quán)當(dāng)?shù)亟鹑诒O(jiān)管部門選擇科技金融基礎(chǔ)好的銀行，對硬核科技（如集成電路、生物醫(yī)藥、人工智能、高端制造業(yè)等）企業(yè)員工持股專項貸款和優(yōu)質(zhì)PE、投資公司的周轉(zhuǎn)性融資需求如流動資金、跟投資金、過橋資金等提供信貸支持。銀行開展業(yè)務(wù)前須向金融監(jiān)管部門進(jìn)行報備、一事一議，信貸資金建立專戶，?？顚Ｓ?，確保流向硬核科技企業(yè)的研發(fā)與生產(chǎn)。

　?。ㄈ└倪M(jìn)外部環(huán)境。建議對知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資建立國家主導(dǎo)的技術(shù)評估公司，對知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)行統(tǒng)一權(quán)威評估，并建立全國統(tǒng)一的知識產(chǎn)權(quán)交易、質(zhì)押和處置平臺。建議財政貼補(bǔ)和政策性擔(dān)保在銀行科技貸款逾期90天后即在其承擔(dān)額度內(nèi)先行代償，降低銀行科技貸款不良率，提高其展業(yè)積極性。

　?。ㄋ模┩晟骑L(fēng)險補(bǔ)償與獎勵政策。建議財政部門建立對科技信貸、科技保險的獎勵與風(fēng)險補(bǔ)償政策，對銀行科技金融業(yè)務(wù)的首貸、信用貸、知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資等提高獎勵與風(fēng)險補(bǔ)償比例。對銀行單筆1000萬元以下普惠型科技企業(yè)貸款，不良率1%-5%以下政府風(fēng)險補(bǔ)償可承擔(dān)70%，不良率5%-10%政府承擔(dān)50%，不良率10%-15%政府承擔(dān)30%，不良率超過15%和低于1%的財政不補(bǔ)償。對保險公司包括首臺套、專利險、產(chǎn)品研發(fā)險、關(guān)鍵設(shè)備研發(fā)險等科技保險進(jìn)行財政補(bǔ)貼。

　　早日界定第三支柱范圍

　　韓沂指出，經(jīng)過多年發(fā)展，作為第三支柱重要組成部分的個人商業(yè)養(yǎng)老年金保險雖然一定程度上滿足了社會群眾的養(yǎng)老保障需求，但是與第一支柱相比，我國第三支柱發(fā)展仍很不充分，與其在養(yǎng)老保障體系中應(yīng)承擔(dān)的功能存在較大差距，養(yǎng)老保險總額不高，覆蓋面仍然較低，其他養(yǎng)老金融產(chǎn)品更是發(fā)展不足。從目前第三支柱發(fā)展?fàn)顩r來看，除了公眾個人養(yǎng)老意識不強(qiáng)，產(chǎn)品宣傳不足等問題外，還存在三個主要問題。

　?。ㄒ唬┑谌еx、內(nèi)容和范圍缺乏明確定義。雖然長期以來學(xué)術(shù)界對養(yǎng)老保障體系三支柱模式研究討論較為熱烈，部分政府部門也常在統(tǒng)計信息、研究材料中使用三支柱的說法，但實際上對于養(yǎng)老保障體系三個支柱的具體涵義、內(nèi)容及統(tǒng)計范圍等重要問題迄今沒有明確闡述。我國以養(yǎng)老為名的金融產(chǎn)品種類看似很多，但是否屬于真正意義上滿足養(yǎng)老需求的第三支柱養(yǎng)老產(chǎn)品，仍需要界定和規(guī)范。

　?。ǘ┥形唇⑷珖y(tǒng)一的第三支柱養(yǎng)老賬戶管理體系。目前我國第三支柱采用產(chǎn)品制，與賬戶制相比，個人參保時需要做產(chǎn)品選擇，產(chǎn)品之間也難以相互轉(zhuǎn)換，稅收和財政優(yōu)惠政策也只能針對具體養(yǎng)老產(chǎn)品，國家對個人養(yǎng)老保障的管理需要依賴具體產(chǎn)品的管理人，統(tǒng)籌管理難度大，政策的引導(dǎo)效應(yīng)發(fā)揮不充分。

　　（三）政策支持力度不足，覆蓋面較窄。僅就個人商業(yè)養(yǎng)老保險而言，目前一般商業(yè)養(yǎng)老年金產(chǎn)品沒有任何稅收或財政補(bǔ)貼的優(yōu)惠政策，僅有的稅收支持局限于個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險，而且該業(yè)務(wù)試點范圍僅為兩省（直轄市）一市一地區(qū)，覆蓋面狹窄，且試點期已過去近兩年，也無新的相關(guān)政策發(fā)布。

　　因此他提出三項建議：

　?。ㄒ唬┒嗖块T共同研究，明確第三支柱的涵義、內(nèi)容和范圍，并出臺正式文件。建議盡早明確第三支柱的具體涵義、內(nèi)容和范圍，特別是第三支柱產(chǎn)品由金融機(jī)構(gòu)提供，個人自愿購買，市場化程度強(qiáng)，具有鮮明的金融屬性，應(yīng)當(dāng)明確養(yǎng)老金融產(chǎn)品的具體標(biāo)準(zhǔn)，并以正式文件形式予以公布，將一定期限以上，以養(yǎng)老為目的的養(yǎng)老目標(biāo)基金產(chǎn)品、養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品以及未來可能出現(xiàn)的新型養(yǎng)老目標(biāo)金融產(chǎn)品在符合第三支柱養(yǎng)老金融產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)的前提下納入第三支柱范疇，擴(kuò)大第三支柱產(chǎn)品供給，方便社會群眾根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)情況自由選擇符合條件的第三支柱養(yǎng)老保障產(chǎn)品。

　　（二）借鑒現(xiàn)有稅延養(yǎng)老賬戶管理經(jīng)驗，擴(kuò)大其運用范圍。建議參考?xì)W美和日本第三支柱發(fā)展歷程，借鑒個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)試點中的賬戶管理經(jīng)驗，擴(kuò)大稅延養(yǎng)老賬戶的運用范圍，推動將符合前述特定條件（例如以養(yǎng)老為目的、領(lǐng)取起期在退休后等）的各類金融產(chǎn)品納入稅延養(yǎng)老賬戶。允許參保個人在稅延養(yǎng)老賬戶中自由選擇符合自身需求的金融產(chǎn)品，統(tǒng)一享受稅收遞延優(yōu)惠，提升個人參與稅延養(yǎng)老的自由度和便捷性。

　?。ㄈ﹥?yōu)化完善政策支持，擴(kuò)大政策覆蓋面?？v觀世界各國，第三支柱發(fā)展較好的國家對第三支柱養(yǎng)老產(chǎn)品均提供稅收優(yōu)惠和財政補(bǔ)貼政策。建議盡快出臺新的個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險政策或明確延長試點期限，穩(wěn)步推進(jìn)試點擴(kuò)面擴(kuò)容。在擴(kuò)大稅延養(yǎng)老賬戶運用范圍的前提下，可以進(jìn)一步針對賬戶而非特定養(yǎng)老保障產(chǎn)品優(yōu)化完善稅收和財政補(bǔ)貼支持政策，加大優(yōu)惠補(bǔ)貼政策力度和覆蓋面，對于收入達(dá)到一定程度的人群，以稅收優(yōu)惠政策引導(dǎo)其將收入的一部分投入第三支柱養(yǎng)老保障，對于收入較低或無法享受稅收優(yōu)惠的人群，則以財政補(bǔ)貼的形式吸引其主動參與第三支柱建設(shè)。同時，優(yōu)化完善養(yǎng)老金領(lǐng)取期稅收政策，利用差異化稅率引導(dǎo)消費者終身領(lǐng)取或不少于15年的長期領(lǐng)取，確保資金的養(yǎng)老用途。