巨災地震保險率先落地 是否稅優(yōu)尚待考量

　　醞釀10年的巨災保險終于“破冰”。保監(jiān)會和財政部聯(lián)合出臺方案，保額最高可達百萬元，標志著以地震為突破口的巨災保險制度即將開展實踐探索。這是從又一個途徑控制、分散巨災帶來的風險，讓受災民眾及時得到盡可能多的補償。

　　備受矚目的巨災保險邁出關鍵一步。

　　2016年5月15日，保監(jiān)會、財政部下發(fā)《建立城鄉(xiāng)居民住宅地震巨災保險制度實施方案》(以下簡稱《實施方案》)，探索建立專項巨災保險制度，在全國范圍內(nèi)推動城鄉(xiāng)居民住宅地震巨災保險。

　　這意味著我國以地震為突破口的巨災保險制度即將開展實踐探索。值得注意的是，根據(jù)保監(jiān)會此前描繪的巨災保險“線路圖”，巨災保險制度的推進落地備受期待。

　　根據(jù)《實施方案》，住宅地震巨災險分為基本保額與補充保額。城鎮(zhèn)住宅基本保額每戶5萬元，農(nóng)村住宅為每戶2萬元?，F(xiàn)階段保額最高不超100萬元。

　　地震保險率先落地

　　十八屆三中全會《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》明確提出“完善保險經(jīng)濟補償機制，建立巨災保險制度”，《國務院關于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務業(yè)的若干意見》(國發(fā)〔2014〕29號)提出“建立巨災保險制度”。

　　保監(jiān)會相關負責人坦言，先行建立城鄉(xiāng)居民住宅地震巨災保險制度，是符合我國國情的現(xiàn)實選擇。我國災害種類繁多，地區(qū)差異顯著，一步到位建立涵蓋多災因的巨災保險制度難度較大?！翱紤]到我國地震災害分布廣泛、損失巨大、關注度高，且地震巨災保險是國際巨災保險制度的主要模式之一，按照民生優(yōu)先原則，選擇地震災害為主要災因，以住宅這一城鄉(xiāng)居民最重要的財產(chǎn)為保障對象，符合我國當前實際”。

　　關于條款費率問題，保監(jiān)會相關負責人表示，運行初期，以中國保險行業(yè)協(xié)會發(fā)布的示范條款為主，可單獨作為主險或作為普通家財險的附加險。按照地區(qū)風險高低、建筑結(jié)構不同擬定差異化的保險費率，并適時調(diào)整。

　　據(jù)悉，在推行初期，城鎮(zhèn)居民住宅和農(nóng)村居民住宅基本保額每戶分別為5萬元和2萬元。不過，每戶可與保險公司協(xié)商確定保險金額，運行初期最高不超過100萬元，超出部分由商業(yè)保險補充。

　　其實，早在2015年4月，45家財產(chǎn)保險公司已成立住宅地震共同體，共同應對地震災害，集中積累和管理災害信息等。

　　2015年8月和11月，云南大理白族自治州和四川省樂山市相繼啟動政策性農(nóng)房地震保險、城鄉(xiāng)居民住房地震保險相繼試點，并為受災群眾分別提供753.76萬元和110.52億元的風險保障。

　　商業(yè)保險積極參與

　　一位保監(jiān)會政策研究室工作人員對《國際金融報》記者表示，巨災保險制度是否能夠可持續(xù)非常重要。在當災害發(fā)生之后，我們能否建立足夠的安全網(wǎng)防護繩確保制度體系在一次又一次巨災發(fā)生面前有一定的作用，這個時候風險分擔機制就尤為重要。

　　保監(jiān)會政策研究室工作人員坦言：“現(xiàn)在各方提出關于風險分擔機制的方案也有很多種，我們也設計了一個大致的方案，但最后能否通過國務院或通過全國人大的認可，現(xiàn)在還是一個未知數(shù)。但是需要強調(diào)的是在風險機制里面必須有分層級，要融入創(chuàng)新手段，對巨災保險的損失進行很好的分擔?！?/p>

　　一位再保險公司的相關負責人告訴記者，如果說巨災類保險能得到政府大力支持，提供全方位的保障，對于直保公司和再保公司都是好事，也更有利于推動這項保險的普及?！爱斎唬瑢τ诟鞯貐^(qū)巨災保險的保障范圍，我們應該推出更有特色的產(chǎn)品，這一點至關重要。此外，在分保形式上，是按比例分保，還是超配分保，都是需要慎重考慮的因素，直接關系到保險賠償?shù)幕A”。

　　“除了頂層設計之外，巨災保險制度不是僅僅靠商業(yè)保險就能解決的，需要商業(yè)保險和國家政策性保險相結(jié)合?！币患疑虡I(yè)保險公司總經(jīng)理進一步分析說，“此外，保險市場的風險分散和資本市場的風險分散也要相互結(jié)合。隨著中國金融市場不斷發(fā)展和完善，巨災保險應該更多地引入證券化產(chǎn)品。我們希望國家在制定巨災保險方案的時候，能夠引入更多風險管理機制。另外，巨災保險在服務對象上，建議既要考慮保障經(jīng)濟發(fā)展，更要考慮保障民生”。

　　據(jù)悉，我國城鄉(xiāng)居民住房地震保險制度實行“整合承保能力、準備金逐年滾存、損失合理分層”的運行模式，按照“風險共擔、分級負擔”的原則，前四層具體由投保人、保險公司、再保險公司、地震巨災保險專項準備金構成分擔主體，當?shù)谖鍖迂斦С旨捌渌o急資金安排無法全部到位的情況下，啟動賠付比例回調(diào)機制，以前四層分擔額度及已到位的財政支持和緊急資金總和為限，對地震巨災保險合同實行比例賠付。初期以“總額控制、限額管理”為主要思路，確保損失有效分擔。

　　從海外經(jīng)驗方面來說，中國臺灣、日本、新西蘭、土耳其等國家和地區(qū)建立了損失分層機制?！俺艘现北Ｐ袠I(yè)、再保行業(yè)資源，引入基金公司發(fā)行相關巨災債券。在此基礎上，由國家財政提供必要的支持，通過多方主體共同參與，建立一個分層的損失分層機制?！北１O(jiān)會財險部工作人員認為，“這是建設完善的巨災保險制度的重要一環(huán)?！?/p>

　　是否稅優(yōu)尚待考量

　　根據(jù)以往的經(jīng)驗來看，以農(nóng)業(yè)保險推廣的經(jīng)驗為例，農(nóng)業(yè)保險2007年之前規(guī)模都較小。但從2007年國家財政明確給予投保部一定的保費財政補貼之后，增長速度非常迅猛，也就是說國家的財政支持對于某一個險種推廣來說有強大作用。那么，巨災保險是否需要有一定程度上的財政支持？除此之外，前述保監(jiān)會政策研究室工作人員也在思考，除了保費補貼，像巨災保險具有準公共性質(zhì)的險種來說是否能夠給予它一定的稅收優(yōu)惠政策？從國際上看，對于有一些政府在背后起主導作用的巨災保險制度，通常都是給予了一定的稅收優(yōu)惠的。

　　與中國臺灣、日本、土耳其地域面積較小、面臨的風險因素相對單一、每個人發(fā)生巨災風險概率不同，我國地域面積較大，有很多省份處在不同的地震帶，因此是否應該全國統(tǒng)一定價是需要考慮的問題。

　　那么，地震巨災保險是否需要以強制險的形式推出呢？從險種推開的力度和覆蓋范圍看，如果想讓險種在短時間內(nèi)快速推廣，那么以強制險的形式可能比較合適。但是，考慮到地理位置的不同，消費習慣的不同，人們對巨災保險的訴求也會有所不同。因此，在全國強制推行巨災保險并不合適。上述保監(jiān)會政策研究室工作人員分析說。

　　寧波保監(jiān)局的相關工作人員認為，整個的巨災保險試點過程當中，有一個核心，就是保險的功能?！熬逓臑槭裁锤鱾€層面包括民眾不愿意去買，意識確實不高，依賴性也很強。另外，巨災還有一個特殊性，可能十年二十年不會發(fā)生一次災害，老百姓這個錢掏出去，可能回不來。所以這里面需要政府的積極引導”。

　　據(jù)了解，目前已有試點地區(qū)引入財政補貼，如四川的保費補貼辦法為普通城鄉(xiāng)居民承擔40%，省級和市縣級財政分別承擔30%。農(nóng)村散居五保戶等，保費則由省、市縣財政按各50%的比例全額承擔。此外，四川省財政還將拿出2000萬元啟動成立四川省地震保險基金，今后地震險每年保費收入的20%也將進入基金。

　　然而，一位保監(jiān)會財險部工作人員也認為，在發(fā)生災害以后，我國民眾對政府的依賴性過強。很多民眾都認定政府肯定會救助，因此要提升民眾的風險意識，要充分加強國家層面、民眾個人層面對巨災保險的理解，不能過度依賴政府。否則每次巨災發(fā)生都會給國家財政造成巨大負擔，對政府治理造成很大的影響。

　　北京保險研究院農(nóng)村保險研究中心常務副主任郭永利則認為，巨災保險是蘊含在一個保險體系當中的最后一道防線，專門解決重大災害事故。要讓巨災保險走進千家萬戶，首先是立法。我們只有抓住立法這個頂層設計，才能夠把這件事情做成。