2015年，保險業(yè)交出了一張漂亮的成績單，這讓人對2016年保險業(yè)的發(fā)展更充滿期待。養(yǎng)老險個稅遞延適時推出、以房養(yǎng)老試點擴容、巨災保險制度落地……這些與國計民生息息相關的熱點話題都將成為2016年保險業(yè)的新看點。

　　盡快推出養(yǎng)老險個稅遞延

　　養(yǎng)老險個稅遞延，是指允許購買商業(yè)養(yǎng)老保險的投保人在個稅前列支保費，等到將來領取保險金時再繳納個稅，這是一種通過降低投保人當期稅務負擔的稅收優(yōu)惠。

　　這一稅收優(yōu)惠業(yè)內(nèi)呼吁多年，試點也有望盡快推出。

　　保監(jiān)會主席項俊波說，2016年，爭取盡快推出稅延養(yǎng)老保險試點，抓緊制定試點方案，并組織好實施。做好稅延保險信息平臺建設、稅延保險監(jiān)管制度制定、示范條款設計等試點準備。

　　目前我國的養(yǎng)老保障由三大支柱構成：第一支柱是強制性的社會養(yǎng)老保險；第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金；第三支柱是個人購買的商業(yè)健康、商業(yè)養(yǎng)老保險。

　　中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文表示，中國養(yǎng)老金改革任重道遠，許多問題還需盡快達成共識，并且推出一攬子解決方案。其中，進一步完善多層次體系，加快發(fā)展第三支柱即大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險尤為迫切，也非?？尚小?/p>

　　鄭秉文認為，要發(fā)展養(yǎng)老保障第三支柱，至少應明確四個問題：第一，要明確個人商業(yè)養(yǎng)老保險稅優(yōu)政策的標的物；第二，要明確稅優(yōu)政策的人群范圍；第三，要明確稅優(yōu)政策的實施載體；第四，要明確同時提供兩種稅優(yōu)政策的必要性。

　　在第一和第二養(yǎng)老保障支柱帶來有限保障同時，百姓借助政府稅優(yōu)政策，個人出錢為自己購買商業(yè)保險提高保障水平順理成章。

　　2015年8月，個人商業(yè)健康保險稅收優(yōu)惠政策落地，并于今年1月1日正式啟動試點，對試點地區(qū)個人購買符合規(guī)定的健康保險產(chǎn)品的支出，按照2400元／年的限額標準在個人所得稅前予以扣除。

　　這一稅收優(yōu)惠幅度較大，一些專家介紹，如用個稅起征點來形象描述，目前起征點為3500元，如個人全年購買稅優(yōu)健康險保費達到2400元，則相當于起征點調(diào)高為3700元。

　　保監(jiān)會表示，2016年，將總結前期稅優(yōu)健康險試點的基礎上，完善方案，推動全國試點。

　　以房養(yǎng)老試點將擴容

　　以房養(yǎng)老配套制度也將不斷完善。2014年，保監(jiān)會宣布從當年7月1日起，未來兩年，北京、上海、廣州、武漢正式開展老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險試點，2015年3月，這項試點實質(zhì)性啟動，幸福人壽推出保險業(yè)首款住房反向抵押養(yǎng)老保險產(chǎn)品。

　　截至2015年底，幸福人壽與45戶家庭62位老人簽訂了投保意向書，完成承保手續(xù)的有29戶38位老人，已開始領取養(yǎng)老金的老人有29位。

　　保監(jiān)會副主席黃洪認為，以房養(yǎng)老探索出了一條養(yǎng)老融資的新路，為有房產(chǎn)但養(yǎng)老資金不足的老年人增加了一種養(yǎng)老選擇，使老年人的“死錢”變成了“活錢”，滿足了老年人希望“居家養(yǎng)老”和“增加養(yǎng)老收入”的兩大核心養(yǎng)老需求。

　　他表示，盡管試點總體運行平穩(wěn)，但也遇到了傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念、政策環(huán)境、市場環(huán)境等方面的問題和挑戰(zhàn)。特別是由于該項業(yè)務是一項將反向抵押和養(yǎng)老年金保險相結合的創(chuàng)新型業(yè)務，除傳統(tǒng)保險業(yè)務所需面對的長壽風險和利率風險外，還需要應對房地產(chǎn)市場波動、房產(chǎn)處置等風險挑戰(zhàn)，每單業(yè)務的成本和承保周期都遠超過傳統(tǒng)保險業(yè)務。此外，保險產(chǎn)品和服務的供給還要繼續(xù)優(yōu)化，市場主體還有待增加。

　　2016年，保監(jiān)會將在北京、上海、廣州、武漢四個試點城市的基礎上，選擇經(jīng)濟條件較好、房地產(chǎn)市場較為規(guī)范、當?shù)卣С值某鞘泻偷貐^(qū)納入試點范圍，通過擴大業(yè)務經(jīng)營區(qū)域，使更多老年人享受到這項政策福利。

　　巨災保險制度有望落地

　　2015年，保險行業(yè)積極應對災害事故，云南、四川地方巨災保險試點相繼啟動；我國首只巨災債券在北美成功發(fā)行；寧波“燦鴻”“杜鵑”臺風保險賠付8000萬元，廣東“彩虹”臺風賠付7.5億元；“東方之星”號客輪翻沉事件保險賠付7380.6萬元。

　　保監(jiān)會主席項俊波表示，2016年，將抓好巨災保險制度落地；要盡快推動《建立城鄉(xiāng)居民住宅地震巨災保險制度實施方案》在全國范圍內(nèi)落地；積極推動地震巨災保險立法進程，將地震巨災保險納入法制化框架；繼續(xù)推動巨災保險地方試點，探索研究覆蓋洪水、臺風等主要自然災害的巨災保險制度。

　　除此之外，今年保險資金對國家重大戰(zhàn)略和實體經(jīng)濟的支持力度也將加大。

　　項俊波表示，將引導保險資金通過債權投資計劃、股權投資計劃等方式，支持國家重大戰(zhàn)略實施和重大民生工程建設，并不斷創(chuàng)新保險資產(chǎn)管理產(chǎn)品和資金運用方式，通過保險私募基金、股債結合、優(yōu)先股、資產(chǎn)支持計劃等，加大對科技型小微企業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的支持力度。