據(jù)保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站消息，為進(jìn)一步規(guī)范保險(xiǎn)資金運(yùn)用行為，推動(dòng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提升資金運(yùn)用內(nèi)部控制建設(shè)能力和水平，有效防范保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)，近日，中國保監(jiān)會(huì)印發(fā)了《保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制指引》及《保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制應(yīng)用指引》。

　　《指引》立足于我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用現(xiàn)狀和特點(diǎn)，充分借鑒國際理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，旨在推動(dòng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)建立全面有效的保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)和體系。

　　《指引》采取總、分框架結(jié)構(gòu)，體現(xiàn)為“總指引+配套應(yīng)用指引”形式，主要內(nèi)容包括：

　　一是總指引明確了保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制目標(biāo)、原則和基本要素，并圍繞資金運(yùn)用內(nèi)部控制的內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督等要素，明確細(xì)化了關(guān)鍵控制點(diǎn)及主要控制活動(dòng)等。

　　二是配套應(yīng)用指引主要針對(duì)保險(xiǎn)資金具體投資領(lǐng)域的內(nèi)部控制建設(shè)，主要包括職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)、投資研究與決策控制、投資執(zhí)行控制、投資后管理等重點(diǎn)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)和要求。

　　首批發(fā)布的配套應(yīng)用指引包括《保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)—銀行存款》《保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)—固定收益投資》以及《保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)—股票及股票型基金》。

　　在發(fā)布《指引》的基礎(chǔ)上，中國保監(jiān)會(huì)進(jìn)一步強(qiáng)化了對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制建設(shè)的監(jiān)管工作，要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)獨(dú)立第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)開展保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果作為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資管理能力要件、資金運(yùn)用創(chuàng)新業(yè)務(wù)試點(diǎn)審慎性條件以及保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)控與合規(guī)計(jì)分評(píng)價(jià)事項(xiàng)。

　　《指引》的發(fā)布是貫徹落實(shí)中國保監(jiān)會(huì)“放開前端、管住后端”監(jiān)管思路和強(qiáng)化事中事后監(jiān)管要求的重要舉措，既有利于提升保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制管理水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，有效防范資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)，又有利于深化保險(xiǎn)資金運(yùn)用改革、豐富保險(xiǎn)資金運(yùn)用監(jiān)管工具，推進(jìn)建設(shè)現(xiàn)代化保險(xiǎn)資金運(yùn)用監(jiān)管體系。

　　下一步，中國保監(jiān)會(huì)將根據(jù)市場(chǎng)和監(jiān)管需要，豐富保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制配套應(yīng)用指引，不斷完善保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制體系和標(biāo)準(zhǔn)。