(圖片來源：資料圖)

　　隨著行業(yè)競爭的不斷加劇，不少保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)快速擴(kuò)張，但隨之而來的企業(yè)償付能力不足等問題也逐漸暴露。7月28日，因?yàn)閮敻赌芰χ笜?biāo)造假，保監(jiān)會給民生人壽開出了一張罰單。

　　今年以來，在保監(jiān)會公開發(fā)布的5份監(jiān)管函中，4份與險(xiǎn)企償付能力充足率不足有關(guān)，新光海航人壽、長安責(zé)任保險(xiǎn)、信泰人壽、正德人壽四家險(xiǎn)企被實(shí)施不同程度的監(jiān)管措施。

　　民生人壽“五宗罪”被罰41萬

　　正在籌劃A股IPO的民生人壽，遭遇了保監(jiān)會的監(jiān)管處罰。

　　7月28日，保監(jiān)會公布了對民生人壽的行政處罰決定書。經(jīng)保監(jiān)會調(diào)查審理，民生人壽存在償付能力報(bào)告存在錯(cuò)誤、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)、專業(yè)中介風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告數(shù)據(jù)與實(shí)際經(jīng)營情況不符、債券回購融入資金的使用違反監(jiān)管規(guī)定、高級管理人員未取得任職資格核準(zhǔn)即履行職務(wù)等多項(xiàng)違法行為，公司累計(jì)被罰款41萬元。

　　民生人壽被指出的首要問題是提交虛假報(bào)告，包括償付能力報(bào)告中認(rèn)可資產(chǎn)計(jì)算不準(zhǔn)確，對企業(yè)債券未區(qū)分有無擔(dān)保均按照100%確認(rèn)為認(rèn)可資產(chǎn)；將賬齡超過一年的應(yīng)收保費(fèi)全額確認(rèn)為認(rèn)可資產(chǎn)；將分支機(jī)構(gòu)籌備組發(fā)生的工資等費(fèi)用計(jì)入其他應(yīng)收款，并按照80%的比例確認(rèn)為認(rèn)可資產(chǎn)等，導(dǎo)致2012年度和2013年一二季度虛增認(rèn)可資產(chǎn)。

　　2013年 末 ，民 生 人 壽 償 付 能 力 充 足 率 為213%，較上年末下降38個(gè)百分點(diǎn)。對于償付能力充足率變動，民生人壽在年報(bào)中稱主要有兩方面原因：一方面保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展水平放緩，各類給付及退保金增多；另一方面，受投資資產(chǎn)浮虧的影響，使得實(shí)際償付能力額度下降。

　　保監(jiān)會還指出，民生人壽在2012年5月至2013年3月，先后將部分債券回購融入資金在銀行辦理協(xié)議存款、申購非公開發(fā)行股票、購買銀行股權(quán)、申購可轉(zhuǎn)債，上述行為違反了保監(jiān)會《關(guān)于加強(qiáng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)債券回購業(yè)務(wù)管理的通知》對債券回購融入資金用途的限制性規(guī)定。

　　此外，民生人壽存在未按規(guī)定進(jìn)行電話回訪、高級管理人員未取得任職資格核準(zhǔn)即履行職務(wù)，以及在投保人非被保險(xiǎn)人父母的情況下，為無民事行為能力人承保以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的保險(xiǎn)等違規(guī)行為。在2012年至2013年上半年，民生人壽承保的“民生團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)”(含意外身故責(zé)任)中，有136份保單被保險(xiǎn)人是10周歲以下未成年人，而其投保人非被保險(xiǎn)人父母。

　　上述違規(guī)行為因違反《保險(xiǎn)法》及《人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，民生共計(jì)被罰款41萬元，而葉強(qiáng)、陳班東、許皓誠等公司相關(guān)責(zé)任人也分別被開出2萬元、2萬元、1萬元罰單。

　　公開信息顯示，民生人壽前五大股東分別為中國萬向控股有限公司20.14%、通聯(lián)資本管理有限公司17.59%、萬向三農(nóng)集團(tuán)有限公司17.18%、海鑫鋼鐵集團(tuán)有限公司13.15%、江西匯仁集團(tuán)醫(yī)藥科研營銷有限公司6.99%。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，民生人壽問題的背后，反映的是諸多民營保險(xiǎn)公司普遍存在的業(yè)務(wù)不規(guī)范、內(nèi)控缺失等問題。

　　記者查詢發(fā)現(xiàn)，保監(jiān)會今年以來共對太平洋產(chǎn)險(xiǎn)、民生人壽、都邦財(cái)險(xiǎn)、民安財(cái)險(xiǎn)和大地財(cái)險(xiǎn)等公司開出7張罰單，主要原因?yàn)閮?nèi)部管控不嚴(yán)格、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)等問題。

　　4險(xiǎn)企接保監(jiān)會監(jiān)管函

　　自去年起，保監(jiān)會加大對公司償付能力的監(jiān)管。據(jù)《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》，償付能力在150%以上的為正常公司，保監(jiān)會先后對低于150%償付能力的信泰人壽、合眾人壽、新光海航人壽、長安責(zé)任、正德人壽等多家保險(xiǎn)公司發(fā)出監(jiān)管函。

　　6月6日，保監(jiān)會發(fā)布監(jiān)管函稱，正德人壽報(bào)送的2014年1季度末的償付能力充足率為182.7%。但根據(jù)保監(jiān)會在現(xiàn)場檢查中已查實(shí)的情況，正德人壽在土地使用權(quán)的交易以及相應(yīng)的會計(jì)處理中，通過“政府補(bǔ)貼資金”和“其他應(yīng)收款”項(xiàng)目虛增實(shí)際資本?？鄢`規(guī)認(rèn)可的“政府補(bǔ)貼資金”和“其他應(yīng)收款”后，正德人壽2014年1季度末的實(shí)際資本為-8.0844億元，償付能力充足率為-87.08%，屬于償付能力不足類公司。因此，保監(jiān)會責(zé)令正德人壽自2014年6月9日起停止開展新業(yè)務(wù)(續(xù)期業(yè)務(wù)不受限制)；暫停正德人壽增設(shè)分支機(jī)構(gòu)；暫停正德人壽新增股票、無擔(dān)保非金融企業(yè)(公司)債券、股權(quán)、不動產(chǎn)和金融產(chǎn)品投資。另外保監(jiān)會還限令正德保險(xiǎn)2014年6月30日前有效改善償付能力，否則將視情況采取進(jìn)一步監(jiān)管措施。

　　4月25日，保監(jiān)會發(fā)布監(jiān)管函稱，長安責(zé)任保險(xiǎn)股份有限公司2013年末經(jīng)審計(jì)的償付能力充足率為114.49%，屬于償付能力充足Ⅰ類公司。保監(jiān)會決定自監(jiān)管函發(fā)文之日起，暫停長安責(zé)任保險(xiǎn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)，并令長安責(zé)任制定預(yù)防償付能力不足的工作計(jì)劃，及時(shí)采取控制業(yè)務(wù)規(guī)模、增資擴(kuò)股、加大分保比例等措施改善償付能力。并限令長安責(zé)任于2014年4月30日前將責(zé)任人名單和預(yù)防償付能力不足的工作計(jì)劃報(bào)告保監(jiān)會。

　　3月20日，保監(jiān)會發(fā)布監(jiān)管函稱，信泰人壽保險(xiǎn)2013年4季度末實(shí)際資本為-14.75億元，最低資本為7.93億元，償付能力充足率為-185.96%，屬于償付能力不足類公司。根據(jù)《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》第三十七條和第三十八條之規(guī)定，責(zé)令信泰人壽自2014年3月17日起停止開展新業(yè)務(wù)。續(xù)期業(yè)務(wù)不受此限制。

　　資料顯示，信泰人壽于2007年在杭州成立，目前注冊資本金為14.9億元。2009年—2013年公司五年間持續(xù)虧損，2009年虧損2.1億元，2010年虧損1.6億元，2011年虧損1.9億元，2012年上升到2.17億元，2013年虧損急升至4.8億元。

　　3月20日，保監(jiān)會發(fā)布監(jiān)管函稱，新光海航人壽2013年4季度末實(shí)際資本為0 .45億元，最低資本為0 .40億元，償付能力充足率為113 .29%，屬于償付能力充足Ⅰ類公司。根據(jù)《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》第三十七條和第四十條之規(guī)定，新光海航人壽被暫停增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。

　　償付不達(dá)標(biāo)，險(xiǎn)企不得報(bào)新產(chǎn)品

　　償付能力監(jiān)管是現(xiàn)代保險(xiǎn)監(jiān)管的核心。日前，保監(jiān)會就人身險(xiǎn)新規(guī)征求意見，即將新產(chǎn)品的審批或報(bào)備與保險(xiǎn)公司的償付能力緊密掛鉤，并對保險(xiǎn)公司提出合理設(shè)置保單現(xiàn)金價(jià)值要求。

　　據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹，為從源頭上避免保險(xiǎn)公司過度開發(fā)這些高資本消耗產(chǎn)品，征求意見稿中將新產(chǎn)品報(bào)送條件與償付能力充足率指標(biāo)掛鉤“要求報(bào)送保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率審批或備案的，保險(xiǎn)公司上季度末償付能力充足率、本季度末預(yù)測償付能力充足率均不得低于150%?！?

　　高現(xiàn)金價(jià)值產(chǎn)品已經(jīng)成為近年來中小保險(xiǎn)公司簇?fù)矶系奈痣U(xiǎn)種。這些產(chǎn)品具有明顯的“三高”癥狀———高準(zhǔn)備金、高資本占用、高退保率。

　　此外，在投資收益假設(shè)方面，征求意見稿中也有相應(yīng)規(guī)定：關(guān)于投資收益的假設(shè)應(yīng)符合對相關(guān)資產(chǎn)回報(bào)率的合理預(yù)期和保險(xiǎn)公司過去5年的(開業(yè)不滿5年的公司為開業(yè)以來的)實(shí)際投資收益情況。業(yè)內(nèi)人士分析認(rèn)為，此條內(nèi)容如執(zhí)行，將影響到保險(xiǎn)公司相關(guān)準(zhǔn)備金的提取。