資本管理高級方法(以下簡稱“高級方法”)是商業(yè)銀行根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議要求，選擇使用內(nèi)部模型來計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管資本的方法，包括第一支柱資本計(jì)量高級方法和第二支柱內(nèi)部資本充足評估程序。其中，第一支柱資本計(jì)量高級方法包括信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險(xiǎn)高級計(jì)量法及標(biāo)準(zhǔn)法。相對于標(biāo)準(zhǔn)方法而言，高級方法的計(jì)算過程更加精細(xì)，計(jì)量結(jié)果更為準(zhǔn)確。2014年4月24日，銀監(jiān)會宣布核準(zhǔn)了工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、招商銀行六家商業(yè)銀行實(shí)施高級方法。此輪核準(zhǔn)的具體范圍為第一支柱公司風(fēng)險(xiǎn)暴露信用風(fēng)險(xiǎn)初級內(nèi)部評級法、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法。核準(zhǔn)實(shí)施后，六家商業(yè)銀行將按照高級方法的要求計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和資本充足率。高級方法的實(shí)施是中國銀行業(yè)具有里程碑意義的重大事件，將對整個行業(yè)公司治理、風(fēng)險(xiǎn)控制、資本管理和發(fā)展方式轉(zhuǎn)型產(chǎn)生十分深遠(yuǎn)的影響。

　　實(shí)施高級方法對銀行發(fā)展方式轉(zhuǎn)型具有重要意義

　　提供更為精確的風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管資本計(jì)量管理工具

　　高級方法為商業(yè)銀行提供了更為精確的風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管資本計(jì)量管理工具，將推動商業(yè)銀行積極研發(fā)內(nèi)部模型來量化風(fēng)險(xiǎn)，確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)識別、審慎評估和有效監(jiān)控，使商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理更加系統(tǒng)化、一致化和精細(xì)化。高級方法的實(shí)施將推動風(fēng)險(xiǎn)管理從定性為主轉(zhuǎn)變?yōu)槎ㄐ耘c定量相結(jié)合，并促使商業(yè)銀行將風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果深入應(yīng)用于業(yè)務(wù)審批、定價(jià)、限額管理、績效考核等日常經(jīng)營管理中，有助于切實(shí)提升經(jīng)營管理水平。

　　在信用風(fēng)險(xiǎn)方面，商業(yè)銀行將開發(fā)利用包括違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、有效期限(M)和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)的內(nèi)部評級模型；建立包括多級PD主標(biāo)尺和多級LGD主標(biāo)尺的兩維主標(biāo)尺體系；利用各內(nèi)部評級風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)算得到的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、預(yù)期損失等工具，大幅提升風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后定價(jià)、資本預(yù)算、策略規(guī)劃和績效考核的精確性和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向性。

　　在市場風(fēng)險(xiǎn)方面，商業(yè)銀行將開發(fā)并使用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VaR)計(jì)量交易賬戶市場風(fēng)險(xiǎn)；按產(chǎn)品建立多個估值模型對利率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和其他市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面覆蓋和精確計(jì)量。商業(yè)銀行將基于市場風(fēng)險(xiǎn)模型進(jìn)一步健全市場風(fēng)險(xiǎn)限額管控，推動風(fēng)險(xiǎn)模型完全融入商業(yè)銀行的日常市場風(fēng)險(xiǎn)管理過程。

　　在操作風(fēng)險(xiǎn)方面，商業(yè)銀行將建立與全行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系；系統(tǒng)性地收集、跟蹤和分析操作風(fēng)險(xiǎn)事件及損失數(shù)據(jù)，監(jiān)控關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，實(shí)施流程梳理及操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評估，定期評估主要業(yè)務(wù)流程的操作風(fēng)險(xiǎn)，并將監(jiān)控和評估結(jié)果應(yīng)用到風(fēng)險(xiǎn)考核、流程優(yōu)化和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告之中；在全面掌控操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，通過細(xì)分業(yè)務(wù)線和設(shè)定差別化的計(jì)算系數(shù)，或基于內(nèi)外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)研發(fā)計(jì)量模型，準(zhǔn)確計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

　　推動商業(yè)銀行運(yùn)用資本績效指標(biāo)

　　除推動三大風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量管理外，高級方法實(shí)施還將推動風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后經(jīng)濟(jì)資本收益率(RAROC)和經(jīng)濟(jì)利潤這兩個資本績效指標(biāo)的計(jì)量和運(yùn)用。RAROC和經(jīng)濟(jì)利潤指標(biāo)有著較為密切的聯(lián)系。RAROC是考察資本效益相對量的指標(biāo)，而經(jīng)濟(jì)利潤是考察資本效益絕對量的指標(biāo)。兩者均由扣除預(yù)期損失后利潤和經(jīng)濟(jì)資本這兩個依賴于資本計(jì)量高級方法的參數(shù)計(jì)算得出。因此，高級方法實(shí)施將在很大程度上增強(qiáng)RAROC和經(jīng)濟(jì)利潤指標(biāo)的運(yùn)用價(jià)值，確保商業(yè)銀行以資本約束和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后利潤回報(bào)作為經(jīng)營管理的核心要求，進(jìn)一步提升經(jīng)營管理水平和資本使用效率。

　　RAROC的最大化是商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)步提升、資本充足率持續(xù)達(dá)標(biāo)的重要保證。RAROC兼具事前風(fēng)險(xiǎn)控制和事后績效考評的功能。在RAROC計(jì)算公式中，分子所含的撥備前利潤、預(yù)期損失和分母的經(jīng)濟(jì)資本都可以通過預(yù)測得到，這種前瞻型的RAROC可以在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開展前用于風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后定價(jià)、資本預(yù)算、策略規(guī)劃等。進(jìn)一步地，若在事后將撥備前利潤、預(yù)期損失和經(jīng)濟(jì)資本占用情況按實(shí)際發(fā)生值列出，則可以得到回溯型RAROC?；厮菪蚏AROC可以作為績效考核、獎金發(fā)放等工作的重要依據(jù)之一。

　　經(jīng)濟(jì)利潤等于扣除預(yù)期損失后利潤減去經(jīng)濟(jì)資本成本，后者由經(jīng)濟(jì)資本乘以經(jīng)濟(jì)資本成本率計(jì)算得到。經(jīng)濟(jì)利潤可以用來衡量不同資產(chǎn)、業(yè)務(wù)條線、分支行等的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后價(jià)值凈增加值。經(jīng)濟(jì)利潤越大，說明風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的價(jià)值貢獻(xiàn)越大。與RAROC不同的是，經(jīng)濟(jì)利潤不僅可以用來衡量資本占用業(yè)務(wù)，還可以用來衡量無資本占用業(yè)務(wù)的價(jià)值貢獻(xiàn)，其運(yùn)用范圍更廣。商業(yè)銀行可以將分行取得的經(jīng)濟(jì)利潤與其績效工資掛鉤。這在充分發(fā)揮該指標(biāo)適用范圍廣泛這一優(yōu)勢的同時(shí)，也運(yùn)用了回溯型經(jīng)濟(jì)利潤的事后評價(jià)特性。商業(yè)銀行還可以充分發(fā)揮前瞻型經(jīng)濟(jì)利潤的事前評估功能，測算各業(yè)務(wù)、行業(yè)、客戶等的預(yù)期經(jīng)濟(jì)利潤水平，以實(shí)現(xiàn)資源配置的進(jìn)一步優(yōu)化。

　　提出新的公司治理與資本管理要求

　　高級方法的實(shí)施將推動商業(yè)銀行建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序；優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)，審慎評估各類風(fēng)險(xiǎn)、資本充足水平和資本質(zhì)量，合理制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃；確保商業(yè)銀行資本能夠充分抵御風(fēng)險(xiǎn)，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。高級方法從治理結(jié)構(gòu)、資本規(guī)劃和監(jiān)測報(bào)告等方面提出了新的工作要求。

　　高級方法的實(shí)施將有助于優(yōu)化商業(yè)銀行資本管理相關(guān)的治理結(jié)構(gòu)。董事會負(fù)責(zé)審批資本計(jì)量高級方法的實(shí)施規(guī)劃和重大管理政策，相關(guān)工作的開展對風(fēng)險(xiǎn)偏好和資本充足目標(biāo)的設(shè)定、資本管理制度的審批監(jiān)督等有重要促進(jìn)作用。高級管理層定期評估相關(guān)方法和工具的合理性和有效性，進(jìn)一步落實(shí)資本管理規(guī)章制度的各項(xiàng)要求。資本和風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)資本計(jì)量高級方法的設(shè)計(jì)、實(shí)施、監(jiān)控和維護(hù)，從操作層面提升資本管理水平。內(nèi)部審計(jì)部門評估資本計(jì)量高級方法的適用性和有效性，確保資本管理相關(guān)政策執(zhí)行到位。上述制度安排為資本計(jì)量高級方法的順利實(shí)施搭建了權(quán)責(zé)分明、有序協(xié)同的治理框架，也有助于促進(jìn)商業(yè)銀行資本管理整體治理結(jié)構(gòu)的完善。

　　高級方法的實(shí)施將推動商業(yè)銀行構(gòu)建完善的資本規(guī)劃機(jī)制。資本計(jì)量高級方法具有明顯的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向性。商業(yè)銀行將綜合考慮相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量評估結(jié)果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，在確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求的前提下設(shè)定內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。通過資本規(guī)劃的制定，商業(yè)銀行將推動目標(biāo)資本水平與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)。

　　高級方法的實(shí)施還將促使商業(yè)銀行的資本監(jiān)測報(bào)告工作準(zhǔn)確高效。資本監(jiān)測報(bào)告離不開對各類風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)系統(tǒng)性的收集、整理、跟蹤和分析。以資本計(jì)量高級方法實(shí)施為契機(jī)，商業(yè)銀行將建立完善的數(shù)據(jù)倉庫、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，以獲取、清洗、轉(zhuǎn)換和存儲數(shù)據(jù)；明確和建立數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策和程序，確保資本監(jiān)測報(bào)告的完整性、全面性、準(zhǔn)確性和一致性。

　　推動銀行形成內(nèi)源補(bǔ)充為主的資本積累模式

　　長期以來，商業(yè)銀行追求規(guī)模、忽視風(fēng)險(xiǎn)和依賴外部融資，走的是擴(kuò)張—融資—再擴(kuò)張的發(fā)展道路。這種拼規(guī)模擴(kuò)張、重外源資本補(bǔ)充的發(fā)展方式較為粗放，已不能適應(yīng)當(dāng)前復(fù)雜多變的市場環(huán)境。外源資本補(bǔ)充是相對間歇性和非連續(xù)性的。商業(yè)銀行在進(jìn)行外源資本補(bǔ)充時(shí)必然受到外部資本市場環(huán)境、資本工具開發(fā)進(jìn)程和監(jiān)管要求的多重約束，外源資本補(bǔ)充已日益難以滿足商業(yè)銀行資產(chǎn)持續(xù)較快增長帶來的資本需求。

　　與外源資本補(bǔ)充不同，商業(yè)銀行的內(nèi)源資本補(bǔ)充工作則是不間斷和連續(xù)性的。商業(yè)銀行能夠完全自主地決定內(nèi)源資本補(bǔ)充的時(shí)間、地點(diǎn)、方式和方法。內(nèi)源資本積累工作的核心要求是凈利潤的獲取和留存與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的變動相匹配。在沒有外源資本補(bǔ)充的前提下，只有當(dāng)內(nèi)源資本增速(即當(dāng)年留存利潤較上年資本凈額的增長速度)不低于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)增速的時(shí)候，資本充足率才會平穩(wěn)運(yùn)行乃至有所上升。在粗放型發(fā)展模式下，我國一些商業(yè)銀行曾過度追求規(guī)模擴(kuò)張，忽視單位風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)盈利能力對內(nèi)源資本積累的潛在影響；在息差收窄、利潤增速放緩的經(jīng)營環(huán)境中仍然大規(guī)模擴(kuò)張風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，形成了資本充足率較快下降的局面，導(dǎo)致內(nèi)源資本積累難以支撐風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的過快增長。盡管這些商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)快速擴(kuò)張后大都進(jìn)行了資本市場融資，在一定程度上緩解了資本緊張狀況；但外源資本補(bǔ)充成本高、有效期短、持續(xù)性不強(qiáng)，難以從根本上改變資本補(bǔ)充跟不上風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)迅速擴(kuò)張的被動局面。

　　《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》明確要求商業(yè)銀行建立起以內(nèi)源資本積累為主的資本補(bǔ)充機(jī)制，實(shí)現(xiàn)“從資產(chǎn)規(guī)模中要利潤”向“從資產(chǎn)質(zhì)量中要利潤”的轉(zhuǎn)變。利用高級方法這一有力工具，商業(yè)銀行有動機(jī)也有能力對內(nèi)源資本補(bǔ)充工作作出精確計(jì)劃和全面的效率評估，逐漸形成以內(nèi)源資本積累為主、外源資本補(bǔ)充為輔的資本積累新模式。

　　推動商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)集約型發(fā)展

　　相對于標(biāo)準(zhǔn)方法，高級方法的最大特點(diǎn)就是計(jì)量方法更加精細(xì)、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)結(jié)果更加準(zhǔn)確，因而對商業(yè)銀行提升資本效益、推動業(yè)務(wù)和管理轉(zhuǎn)型有重要的指引作用。以占比最大的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為例，過去商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)方法，即用監(jiān)管給定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。標(biāo)準(zhǔn)方法規(guī)定，一般企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重均為100%，這意味著對商業(yè)銀行而言，經(jīng)營水平、風(fēng)險(xiǎn)狀況和盈利前景等存在差異的兩家企業(yè)債項(xiàng)所對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是完全相同的。在這樣的情況下，商業(yè)銀行缺乏動力開發(fā)合適的工具深入分析貸款客戶、貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況，很可能為追逐更高的利潤而實(shí)際承擔(dān)了更大的風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，商業(yè)銀行也沒有強(qiáng)烈的動力進(jìn)行貸款結(jié)構(gòu)的調(diào)整，因?yàn)椴徽撊绾握{(diào)整，其對一般企業(yè)貸款的整體權(quán)重都保持100%不變。

　　高級方法的實(shí)施將改變這一不合理局面。高級方法不但賦予了商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展的動力，還指明了轉(zhuǎn)型發(fā)展的方向，即摒棄“拼規(guī)模、比擴(kuò)張、重外部融資”的粗放型發(fā)展方式，形成強(qiáng)管理、重風(fēng)險(xiǎn)、增效益的集約型發(fā)展新模式。同樣以信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為例，高級方法下風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不再由監(jiān)管給定，而是由商業(yè)銀行依據(jù)客戶的違約概率、債項(xiàng)的違約損失率、有效期限等與客戶、債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)狀況密切相關(guān)的參數(shù)計(jì)算得到。由此，在高級方法下，不同風(fēng)險(xiǎn)狀況債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和資本占用情況可能存在很大差別。在相同盈利能力的情況下，未來商業(yè)銀行將有動力把有限的資源向資本占用小、收益水平高的方向調(diào)整，從而推動業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型。

　　交通銀行把握契機(jī)積極實(shí)施高級方法

　　推動業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整和管理模式轉(zhuǎn)型

　　當(dāng)前，交通銀行正在以高級方法實(shí)施為契機(jī)，深化高級方法的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果在經(jīng)營管理中的具體運(yùn)用，推動業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整和管理模式轉(zhuǎn)型。

　　一是加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)管控，積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。交通銀行從違約概率、違約損失率、有效期限和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露四個內(nèi)評參數(shù)入手，把好債務(wù)人準(zhǔn)入關(guān)口，強(qiáng)調(diào)抵質(zhì)押品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，合理安排貸款期限，積極清理表內(nèi)外資產(chǎn)；較標(biāo)準(zhǔn)方法而言，其結(jié)果是壓低了信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的總量。運(yùn)用內(nèi)評參數(shù)的計(jì)量結(jié)果，交通銀行對風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重高于同類整體均值或100%權(quán)重門檻的信貸業(yè)務(wù)采取了嚴(yán)格的限制措施，優(yōu)化了信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的權(quán)重結(jié)構(gòu)。在以信用風(fēng)險(xiǎn)初級內(nèi)部評級法計(jì)量要求為信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整準(zhǔn)繩的同時(shí)，交通銀行還十分重視高級內(nèi)部評級法的應(yīng)用，積極推動信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的前瞻性管控工作。

　　二是加強(qiáng)市場風(fēng)險(xiǎn)管控，保障交易型銀行轉(zhuǎn)型。目前我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展大都過度依賴于生息資產(chǎn)帶來的利息凈收入。這種重存量、輕流量，重持有、輕交易的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)已不再適合當(dāng)前的外部環(huán)境。交通銀行提出了從做存量向做流量轉(zhuǎn)變、由資產(chǎn)持有型銀行向交易型銀行轉(zhuǎn)變的轉(zhuǎn)型方向。未來交通銀行將擴(kuò)大非信貸資金運(yùn)作渠道和規(guī)模，優(yōu)化資金投向與資產(chǎn)配置。在這樣的轉(zhuǎn)型發(fā)展導(dǎo)向下，交通銀行交易型業(yè)務(wù)快速發(fā)展，市場風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性日益顯現(xiàn)。交通銀行以市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法核準(zhǔn)實(shí)施為契機(jī)，建立了科學(xué)的交易業(yè)務(wù)市場風(fēng)險(xiǎn)識別和計(jì)量體系；配合交易型業(yè)務(wù)中創(chuàng)新業(yè)務(wù)的發(fā)展需求，根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)控制能力和市場風(fēng)險(xiǎn)外部形勢，確定了主要業(yè)務(wù)的限額標(biāo)準(zhǔn)，較大幅度地提高了全行對于創(chuàng)新型交易業(yè)務(wù)的估值能力和市場風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

　　三是以操作風(fēng)險(xiǎn)管控引導(dǎo)管理模式轉(zhuǎn)型。交通銀行已建立了覆蓋全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量工具，操作風(fēng)險(xiǎn)高級計(jì)量法也已開發(fā)完成。交通銀行致力于加強(qiáng)對操作風(fēng)險(xiǎn)事件及損失數(shù)據(jù)的收集和處理，以獲得更為清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)整體輪廓，捕捉各條線和分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況及其動態(tài)。實(shí)現(xiàn)定量管理和定性管理的有效銜接，推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管控與業(yè)務(wù)管理的融合，引導(dǎo)業(yè)務(wù)管理模式向機(jī)制清晰化、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向化的方向轉(zhuǎn)型。

　　持續(xù)提升高級方法應(yīng)用能力

　　目前，交通銀行正在積極穩(wěn)步地推進(jìn)高級方法的實(shí)施工作。在高級方法首批達(dá)標(biāo)的基礎(chǔ)上，交通銀行將盡快爭取第二支柱達(dá)標(biāo)，同時(shí)力爭實(shí)現(xiàn)高級方法范圍的擴(kuò)大與方法的升級，進(jìn)一步將計(jì)量結(jié)果應(yīng)用到業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中，更好地推動全行走低資本占用之路。

　　交通銀行將持續(xù)擴(kuò)大高級方法的適用范圍，逐步將內(nèi)評覆蓋范圍擴(kuò)大到境外機(jī)構(gòu)和子公司，風(fēng)險(xiǎn)暴露子類擴(kuò)大到金融機(jī)構(gòu)，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)一步升級到高級內(nèi)部評級法，市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法覆蓋新品種和新業(yè)務(wù)，并向非銀行子公司擴(kuò)展，操作風(fēng)險(xiǎn)則實(shí)現(xiàn)向高級計(jì)量法的升級。

　　實(shí)施高級方法是一個系統(tǒng)工程。交通銀行將進(jìn)一步優(yōu)化和改善風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程，改進(jìn)和升級計(jì)量模型，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量和IT系統(tǒng)，持續(xù)增強(qiáng)高級方法運(yùn)行的穩(wěn)健性和可靠性，推動高級方法計(jì)量結(jié)果深入運(yùn)用。由于高級方法實(shí)施具有較強(qiáng)的專業(yè)性和特殊性，交通銀行十分重視相關(guān)理念、政策和技術(shù)的宣講培訓(xùn)，持續(xù)在全行范圍內(nèi)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識和資本約束的經(jīng)營理念，促進(jìn)各層級管理人員和業(yè)務(wù)人員快速掌握高級方法的核心要求，推動高級方法深度融入全行經(jīng)營管理工作實(shí)踐。

　　據(jù)估算，本輪監(jiān)管核準(zhǔn)的信用風(fēng)險(xiǎn)初級內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法較過去的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法、市場風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法、操作風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法更為節(jié)約資本，將在一定程度上提升商業(yè)銀行資本充足水平。這意味著高級方法的實(shí)施有助于發(fā)揮資本節(jié)約功能，對我國商業(yè)銀行的內(nèi)源資本積累產(chǎn)生正向的激勵效應(yīng)。我國商業(yè)銀行應(yīng)把握高級方法實(shí)施契機(jī)，提高風(fēng)險(xiǎn)和資本管理工作的科學(xué)化和精細(xì)化水平，以提高資本效率、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)型。-彭 純 作者系交通銀行行長