錦州銀行去年虧損11.25億元 不良貸款率6.52%

　　經(jīng)歷引戰(zhàn)、換血后的錦州銀行，虧損繼續(xù)。

　　3月31日，錦州銀行(00416.HK)在港交所發(fā)布2019年度未經(jīng)審核業(yè)績報(bào)告。報(bào)告稱，由于中國部分地區(qū)實(shí)施的出行限制，以應(yīng)對(duì)COVID-19冠狀病毒爆發(fā)，年度業(yè)績審核程序尚未完成，并將盡快刊發(fā)經(jīng)審核綜合財(cái)務(wù)資料。

　　報(bào)告數(shù)據(jù)顯示，2019年，錦州銀行經(jīng)營收入為232.45億元，較2018年增長9.2%；歸屬于母公司股東的凈虧損達(dá)11.25億元，而2018年，錦州銀行虧損額高達(dá)45.93億元。兩年虧損的原因都是大規(guī)模的資產(chǎn)減值損失。

　　截至2019年12月31日，錦州銀行資產(chǎn)總額為8363.07萬億元，較2018年末降低1.1%，發(fā)放貸款和墊款凈額達(dá)4118.20億元，同比增長18.0%。錦州銀行存貸比高達(dá)95.56%，較上年的72.12%增加了23.44個(gè)百分點(diǎn)，而在2017年，錦州銀行的存貸比53.68%。

　　在資產(chǎn)質(zhì)量方面，錦州銀行不良貸款率6.52%，較2018年末增加1.53個(gè)百分點(diǎn)；撥備覆蓋率127.28%，較2018年提升3.53個(gè)百分點(diǎn)；損失準(zhǔn)備對(duì)貸款比例為8.29%，較上年的6.18%上升2.11個(gè)百分點(diǎn)。

　　資產(chǎn)減值損失仍然為凈虧損的“元兇”

　　從營收結(jié)構(gòu)看，利息凈收入為錦州銀行經(jīng)營收入的主要來源，占報(bào)告期間經(jīng)營收入的83.7%。2019年錦州銀行利息凈收入為194.67億元，同比增長1.9%。

　　在利息收入中，發(fā)放貸款和墊款利息收入占比大幅上升，從2018年末的39.3%提升至2019年末的59.1%；而投資證券及其他金融資產(chǎn)的利息收入占比則大幅下降，從2018年末的56.6%下降為2019年末的36.3%。

　　錦州銀行在2018年年報(bào)中曾表示，投資證券及其他金融資產(chǎn)的下降是由于該行將部分以攤馀成本計(jì)量的受益權(quán)轉(zhuǎn)讓計(jì)劃轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)品種至貸款中，使投資證券及其他金融資產(chǎn)規(guī)模下降所致。

　　年報(bào)顯示，錦州銀行凈利差(生息資產(chǎn)總額的平均收益率與付息負(fù)債總額的平均付息率之間的差額)由2018年度的1.93%上升至報(bào)告期間的2.26%，凈利息收益率(凈利息收入與平均生息資產(chǎn)余額的比率)由2018年度的2.46%上升至報(bào)告期間的2.50%，上升原因?yàn)樯①Y產(chǎn)的平均收益率上升及付息負(fù)債的平均付息率下降。

　　在非利息收入上，2019年，錦州銀行錄得手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入為2.44億元，與前一年的7.58億元相比降低67.8%。與此同時(shí)，該行交易凈收益從上年的14.91億元增加122.3%至報(bào)告期間的33.14億元，主要是因?yàn)閳?bào)告期內(nèi)市場(chǎng)利率下行導(dǎo)致以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)增加。投資性證券凈收益則由2018年1億元增加139.8%至報(bào)告期間的2.4億元，由處置投資性證券形成的收益增加導(dǎo)致。

　　錦州銀行的2019年凈利潤仍然為虧損狀態(tài)，究其原因?yàn)楦哌_(dá)210.53億元的巨額資產(chǎn)減值損失。與2018年相比，雖然資產(chǎn)減值損失下降了11.1%，但絕對(duì)值仍然很大。錦州銀行在2018年年報(bào)中表示，該行資產(chǎn)減值同比大增587.6%，原因?yàn)榘l(fā)放貸款和墊款的余額增加及不良率上升，以及該行應(yīng)對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量下行和不良資產(chǎn)余額增加及執(zhí)行IFRS9后，采用預(yù)期損失模型，增加計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備以增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，使資產(chǎn)減值損失大幅增加。

　　貸款集中度高

　　貸款集中度可分為公司貸款的行業(yè)集中度與借款人集中度。

　　在公司貸款的行業(yè)集中度上，錦州銀行公司貸款主要集中在批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)以及租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)上，占比分別為47.9%、20.2%和8.2%。與2018年相比，除租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)外，其余兩個(gè)行業(yè)占比增加了2.3%和0.4%，行業(yè)集中度還在進(jìn)一步上升。

　　而從借款人集中度看，錦州銀行十大單一借款人4個(gè)為制造業(yè)，3個(gè)從事批發(fā)和零售業(yè)，其余分別為房地產(chǎn)業(yè)、科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)以及租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)。

　　資本充足率下降0.73%，

　　擬進(jìn)行重大資產(chǎn)重組而停牌

　　在資本補(bǔ)充上，截至2019年12月31日，錦州銀行資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率為8.39%、6.46%和7.43%，較2018年分布降低0.73%、0.97%和0.93%。

　　錦州銀行在年報(bào)內(nèi)表示，報(bào)告期間資本充足率下降主要是由于該行贖回15億元含減記條款的二級(jí)資本債券及增提減值準(zhǔn)備以增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力使報(bào)告期內(nèi)虧損，令資本凈額下降，以及該行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長所致。

　　錦州銀行還在年報(bào)中表示，為改善其資本充足率、有效增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力、提升企業(yè)管治水平及控制發(fā)展方向，錦州銀行計(jì)劃實(shí)行定向增發(fā)與資產(chǎn)重組方案，擬將資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率均提高1.6%。

　　2010年3月10日晚間，錦州銀行發(fā)布公告稱，該行于1月23日與央行實(shí)際控制的北京成方匯達(dá)企業(yè)管理有限公司(以下簡稱“成方匯達(dá)”)及遼寧金融控股集團(tuán)有限公司(以下簡稱“遼寧金控”)訂立認(rèn)購協(xié)議，兩家公司按每股1.95元以現(xiàn)金認(rèn)購共計(jì)62億股股份，占定向增發(fā)完成后該行經(jīng)擴(kuò)大已發(fā)行股本總額約44.34%。上述認(rèn)購募集資金凈額預(yù)計(jì)約為120.9億元，擬用于補(bǔ)充錦州銀行的核心一級(jí)資本。

　　此外，錦州銀行的重組計(jì)劃還包括出售該行持有債權(quán)本金賬面原值約為人民幣1500億元的若干資產(chǎn)予成方匯達(dá)(擬出售事項(xiàng))，以及認(rèn)購本金金額約為人民幣750億元的定向債務(wù)工具，初始到期期限為15年，由一間遼寧金控及存款保險(xiǎn)基金管理有限責(zé)任公司所控制企業(yè)設(shè)立的合伙企業(yè)發(fā)行(擬認(rèn)購債務(wù)工具，連同擬出售事項(xiàng)，統(tǒng)稱為擬資產(chǎn)重組事項(xiàng))。

　　4月1日，錦州銀行發(fā)布公告表示，由于尚待刊發(fā)有關(guān)該行進(jìn)一步資產(chǎn)重組步驟的公告，應(yīng)該行要求，該行的H股和境外優(yōu)先股自2020年4月1日上午9時(shí)正起暫停于香港聯(lián)合交易所有限公司進(jìn)行買賣。并且將根據(jù)重大資產(chǎn)重組的進(jìn)展情況，及時(shí)履行信息披露義務(wù)，并將按照有關(guān)法律及規(guī)定持續(xù)更新及披露相關(guān)重大資產(chǎn)重組信息并適時(shí)恢復(fù)該行H股及境外優(yōu)先股買賣。