銀監(jiān)會有關(guān)負責人就核準工商銀行等六家銀行實施

　　資本管理高級方法有關(guān)問題答記者問

　　近日，銀監(jiān)會根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》(以下簡稱《資本辦法》)，核準了工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、招商銀行等六家銀行實施資本管理高級方法。銀監(jiān)會有關(guān)負責人就核準資本管理高級方法相關(guān)問題回答了記者提問。

　　一、如何準確理解“內(nèi)部評級法”、“高級法”、“資本管理高級方法”等稱謂的內(nèi)涵？

　　《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《資本辦法》）已于2013年1月1日起正式實施，《資本辦法》整合了巴塞爾資本協(xié)議Ⅱ和巴塞爾資本協(xié)議Ⅲ，形成了中國版的巴塞爾協(xié)議。為了統(tǒng)一概念，方便實施，《資本辦法》對高級方法的內(nèi)涵做了規(guī)范，它包括信用風險內(nèi)部評級法、市場風險內(nèi)部模型法和操作風險高級計量法，其中內(nèi)部評級法又分為初級內(nèi)部評級法、高級內(nèi)部評級法；同時，《商業(yè)銀行實施資本管理高級方法監(jiān)管暫行細則》又進一步將第二支柱內(nèi)部資本充足評估程序與第一支柱資本計量高級方法一道統(tǒng)稱為資本管理高級方法。

　　簡言之，高級方法是商業(yè)銀行根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議要求，選擇使用內(nèi)部模型來計量風險和監(jiān)管資本的方法。商業(yè)銀行申請高級方法應(yīng)當在體制機制、計量模型、數(shù)據(jù)IT等各方面滿足實施條件，經(jīng)監(jiān)管部門核準后，方可采用高級方法計算風險加權(quán)資產(chǎn)和資本充足率。

　　二、我國實施高級方法有什么重要意義？

　　一是提高中國銀行業(yè)風險管理水平。實施高級方法目的是提高銀行風險管理水平，讓銀行通過內(nèi)部模型這個統(tǒng)一的“尺子”去量化風險，使銀行風險管理更加系統(tǒng)化、一致化、精細化，推動我國銀行業(yè)風險管理從定性為主轉(zhuǎn)變?yōu)槎ㄐ耘c定量相結(jié)合，并將風險計量結(jié)果深入應(yīng)用于貸款審批、定價、績效考核等日常經(jīng)營管理，從而切實提升經(jīng)營管理水平，以資本約束和風險調(diào)整后利潤回報作為經(jīng)營管理的核心要求，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提高資本使用效率、轉(zhuǎn)變發(fā)展模式。

　　二是進一步提高銀行業(yè)監(jiān)管效率。高級方法的實施，將為監(jiān)管者提供了有力的監(jiān)管工具箱，從定性監(jiān)管轉(zhuǎn)為定性定量相結(jié)合監(jiān)管，從不良率等事后監(jiān)管指標向評級分布、違約率等事先監(jiān)管指標轉(zhuǎn)變，從監(jiān)管資本充足率的結(jié)果向計算過程轉(zhuǎn)變，有效提高監(jiān)管的前瞻性、客觀性和主動性。

　　三是履行國際義務(wù)。中國作為G20、金融穩(wěn)定理事會及巴塞爾委員會的成員國，有義務(wù)實施巴塞爾資本協(xié)議Ⅱ和巴塞爾資本協(xié)議Ⅲ?！顿Y本辦法》的實施和核準實施高級方法，意味著巴塞爾資本協(xié)議Ⅱ和巴塞爾資本協(xié)議Ⅲ在我國得到全面實施。

　　三、銀監(jiān)會在推進實施高級方法的原則和思路是什么？

　　銀監(jiān)會一直堅持質(zhì)量優(yōu)先、扎實推進的原則，循序漸進，穩(wěn)健推進高級方法的實施工作。

　　銀監(jiān)會一直將高級方法的實施作為加強銀行內(nèi)部控制、提高風險管理水平的重要舉措；一直將高級方法的實施作為一個系統(tǒng)工程，強調(diào)治理架構(gòu)和政策流程是保障、計量模型是工具、數(shù)據(jù)和IT系統(tǒng)是基礎(chǔ)、應(yīng)用是靈魂，避免為模型而模型、為資本而資本，切實推進日常監(jiān)管與新資本協(xié)議監(jiān)管相融合、銀行經(jīng)營管理與風險計量相結(jié)合。

　　四、《資本辦法》頒布以來，銀監(jiān)會推進高級方法實施開展了哪些工作？

　　一是成立了中國銀行業(yè)實施巴塞爾新資本協(xié)議專家指導(dǎo)委員會，充分發(fā)揮外部專家的作用，對高級方法實施工作進行指導(dǎo)、對實施質(zhì)量進行把關(guān)。二是出臺了《商業(yè)銀行實施資本管理高級方法監(jiān)管暫行細則》，明確了核準高級方法的標準、程序和后續(xù)監(jiān)管框架，為高級方法的實施工作奠定了制度基礎(chǔ)和實施方向。三是完成了對六家銀行實施高級方法的驗收工作，全面評價銀行實施質(zhì)量、指出了存在的問題、提出了整改要求。四是開展了核準的前期準備工作。督導(dǎo)銀行按照驗收意見書完成整改，研究核準方案并提出相關(guān)監(jiān)管措施，保證銀行實施高級方法后資本充分覆蓋風險、資本計量審慎。

　　五、六家銀行通過實施高級方法有哪些積極的變化？

　　六家銀行經(jīng)過規(guī)劃設(shè)計、開發(fā)建設(shè)到應(yīng)用完善，反復(fù)優(yōu)化，建成了第一支柱資本計量高級方法體系。通過高級方法實施準備工作，六家銀行打造了“升級版”的風險管理體系：一是風險量化、資本約束成為經(jīng)營管理的核心要求，形成了風險、收益平衡的經(jīng)營理念；二是董事會、監(jiān)事會、高管層厘清了風險管理的職責邊界，構(gòu)建了前、中、后臺多層次的風險防控體系；三是研發(fā)了一批將國際模型技術(shù)與我國銀行業(yè)實際相結(jié)合的計量模型，實現(xiàn)了風險計量的科學化和精細化；四是風險量化結(jié)果逐步運用于信貸政策、授信審批、風險定價、績效考核等領(lǐng)域，以風險計量促管理；五是強化了IT系統(tǒng)建設(shè)和數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，以模型助推數(shù)據(jù)質(zhì)量，不斷完善IT系統(tǒng)；六是逐步培養(yǎng)、鍛煉了一支掌握先進風險技術(shù)，具有自主研發(fā)能力的風險管理隊伍。

　　六、實施高級方法對商業(yè)銀行資本管理工作帶來什么改變？

　　實施資本管理的高級方法，將推動商業(yè)銀行的資本管理工作邁上一個新的臺階：

　　一是提高資源配置效率。高級方法對風險更加敏感、對資本的計量更準確，不同資產(chǎn)組合的風險、資產(chǎn)質(zhì)量的差異會反映在資本消耗上，銀行可以根據(jù)資本充足狀況進行合理的資本配置，從而調(diào)整資產(chǎn)組合，提高資本使用效率。

　　二是推進管理流程再造。實施高級方法后，要求銀行由“干了再算”向“算了再干”轉(zhuǎn)變，將資本約束貫穿于整個管理流程，實現(xiàn)資本管理與信貸管理的有機結(jié)合。

　　三是提高資本應(yīng)用的廣度和深度。實施高級方法后，銀行使用內(nèi)部模型計量風險和監(jiān)管資本，夯實資本管理的量化基礎(chǔ)，能夠推動資本管理在信貸審批、風險定價、績效考核、限額管理等領(lǐng)域的充分應(yīng)用，從而提高銀行的精細化管理水平。同時，實施高級方法后，銀行需要在集團層面進行資本計量和分配，這將促進銀行并表管理和加強資本規(guī)劃。