過渡期一年左右，證監(jiān)會(huì)“打包”修訂新《公司法》配套制度規(guī)則

　　為貫徹落實(shí)新《公司法》，12月27日晚，證監(jiān)會(huì)公布了四方面配套制度規(guī)則完善工作安排。

　　首先，擬集中“打包”修改、廢止的89件規(guī)章、規(guī)范性文件。

　　其次，為規(guī)范上市公司股東會(huì)運(yùn)作，提升上市公司治理水平和保障投資者合法權(quán)益，起草形成了《上市公司股東會(huì)規(guī)則(修訂草案征求意見稿)》，并向社會(huì)公開征求意見。

　　再次，為規(guī)范上市公司章程制定和修改，以提升上市公司規(guī)范運(yùn)作水平和企業(yè)透明度，起草形成了《上市公司章程指引(修訂草案征求意見稿)》，并向社會(huì)公開征求意見。

　　最后，明確過渡期有關(guān)安排。為有關(guān)主體預(yù)留一年左右的時(shí)間完成內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整。 證監(jiān)會(huì)表示，本次擬“打包”修改、廢止的制度規(guī)則均系按照新《公司法》《國務(wù)院關(guān)于實(shí)施＜中華人民共和國公司法＞注冊(cè)資本登記管理制度的規(guī)定》(下稱“《實(shí)施規(guī)定》”)等作適應(yīng)性調(diào)整，不涉及實(shí)質(zhì)性修改。

　　擬“打包”修改、廢止的制度規(guī)則主要包括五方面

　　具體而言，一是結(jié)合新《公司法》和《實(shí)施規(guī)定》有關(guān)上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)審計(jì)委員會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)的規(guī)定，刪除《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》等規(guī)則中有關(guān)上市公司監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事的規(guī)定。

　　同時(shí)，在《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》《證券公司治理準(zhǔn)則》等規(guī)則中明確，非上市公眾公司、證券公司等應(yīng)當(dāng)依法選擇審計(jì)委員會(huì)或者監(jiān)事會(huì)作為內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)。

　　二是在《上市公司治理準(zhǔn)則》《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》等規(guī)則中增加、調(diào)整公司治理相關(guān)規(guī)定，與新《公司法》做好銜接。

　　三是調(diào)整《上市公司收購管理辦法》等規(guī)則中有關(guān)獨(dú)立董事的規(guī)定，落實(shí)上市公司獨(dú)立董事制度改革要求。

　　四是調(diào)整文字表述，包括將“股東大會(huì)”修改為“股東會(huì)”，調(diào)整引用的《公司法》條文序號(hào)等。

　　五是考慮到《上市公司監(jiān)管指引第1號(hào)——上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組后存在未彌補(bǔ)虧損情形的監(jiān)管要求》和《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)事項(xiàng)的通知》與新《公司法》沖突，或者已被新的規(guī)則替代，擬予以廢止。

　　完善股東會(huì)運(yùn)作機(jī)制，將臨時(shí)提案權(quán)股東的持股比例由百分之三降為百分之一

　　為貫徹落實(shí)新《公司法》，本次修訂中，證監(jiān)會(huì)對(duì)股東會(huì)運(yùn)作機(jī)制等內(nèi)容，進(jìn)行兩方面優(yōu)化調(diào)整。

　　具體而言，一是完善股東會(huì)運(yùn)作機(jī)制。一方面，調(diào)整股東會(huì)提議召開、召集和主持等程序性規(guī)定。具體包括審計(jì)委員會(huì)全面承接監(jiān)事會(huì)相關(guān)職權(quán)，新增獨(dú)立董事提議召開臨時(shí)股東會(huì)需全體獨(dú)立董事過半數(shù)同意，明確股東會(huì)當(dāng)場(chǎng)公布表決結(jié)果。

　　另一方面，調(diào)整股東會(huì)提案權(quán)的相關(guān)規(guī)定。除明確審計(jì)委員會(huì)承接監(jiān)事會(huì)的股東會(huì)提案權(quán)外，還將臨時(shí)提案權(quán)股東的持股比例由百分之三降為百分之一，并明確公司不得提高該比例。

　　二是完善類別股的相關(guān)規(guī)定。首先，新增對(duì)于可能影響類別股股東權(quán)利的事項(xiàng)，除應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東會(huì)特別決議外，還應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席類別股股東會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。

　　其次，明確類別股股東的決議事項(xiàng)及表決權(quán)數(shù)等應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)以及公司章程的規(guī)定。此外，根據(jù)新《公司法》調(diào)整“股東大會(huì)”“半數(shù)以上”等表述，同時(shí)《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》也更名為《上市公司股東會(huì)規(guī)則》。

　　完善存在類別股公司相關(guān)規(guī)定，新增專節(jié)規(guī)定獨(dú)立董事

　　對(duì)股東會(huì)、董事會(huì)的職權(quán)與運(yùn)作機(jī)制、股東權(quán)利保護(hù)、控股股東及實(shí)際控制人責(zé)任等內(nèi)容，本次修訂中，證監(jiān)會(huì)主要進(jìn)行了三方面優(yōu)化調(diào)整。

　　具體而言，首先，完善總則、法定代表人、股份發(fā)行等規(guī)定。一是進(jìn)一步完善公司章程制定目的，是為了維護(hù)公司、股東、職工和債權(quán)人的合法權(quán)益。二是確定法定代表人的范圍、職權(quán)、更換時(shí)限及法律責(zé)任等，要求公司在章程中載明法定代表人產(chǎn)生、變更辦法。三是完善面額股每股金額等表述，銜接新《公司法》關(guān)于無面額股的規(guī)定。

　　其次，完善股東、股東會(huì)相關(guān)制度。一是新增控股股東和實(shí)際控制人專節(jié)，明確規(guī)定控股股東及實(shí)際控制人的職責(zé)和義務(wù)。二是完善存在類別股公司相關(guān)規(guī)定，要求公司在章程中載明類別股的權(quán)利義務(wù)以及中小股東權(quán)益的保護(hù)措施。三是修改股東會(huì)召集與主持、代位訴訟等相關(guān)條款，降低臨時(shí)提案權(quán)股東的持股比例，優(yōu)化股東會(huì)召開方式及表決程序。

　　再次，完善董事、董事會(huì)及專門委員會(huì)的要求。一是新增專節(jié)規(guī)定董事會(huì)專門委員會(huì)。明確公司在章程中規(guī)定董事會(huì)設(shè)置審計(jì)委員會(huì)，行使監(jiān)事會(huì)的法定職權(quán)，并規(guī)定專門委員會(huì)的職責(zé)和組成。二是新增專節(jié)規(guī)定獨(dú)立董事。要求公司在章程中明確獨(dú)立董事的定位、獨(dú)立性及任職條件、基本職責(zé)及特別職權(quán)等事項(xiàng)，完善獨(dú)立董事專門會(huì)議制度。三是新增董事任職資格、職工董事設(shè)置、董事和高級(jí)管理人員職務(wù)侵權(quán)行為的責(zé)任承擔(dān)等條款。

　　預(yù)留一年左右的過渡期

　　過渡期方面，證監(jiān)會(huì)分別明確了申請(qǐng)首發(fā)上市的企業(yè)、上市公司、證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的過渡期安排。

　　其中，申請(qǐng)首發(fā)上市的企業(yè)方面，一是自2026年1月1日起，申請(qǐng)首發(fā)上市的企業(yè)仍設(shè)有監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的，應(yīng)當(dāng)制定公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃，確保于上市前根據(jù)《公司法》《實(shí)施規(guī)定》的規(guī)定，在公司章程中規(guī)定在董事會(huì)中設(shè)審計(jì)委員會(huì)，行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。

　　企業(yè)上市前完成公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整的，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)承接監(jiān)事會(huì)職權(quán)，并按照相關(guān)規(guī)定對(duì)發(fā)行上市申請(qǐng)文件進(jìn)行審核、重新出具書面意見。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定對(duì)審計(jì)委員會(huì)成員的任職資格、履職情況等進(jìn)行核查，并對(duì)調(diào)整完成情況、調(diào)整前后的內(nèi)控規(guī)范性和公司治理結(jié)構(gòu)有效性發(fā)表明確意見。申報(bào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在最近一次更新披露招股說明書時(shí)，對(duì)“發(fā)行人基本情況”等部分的相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。

　　二是申請(qǐng)首發(fā)上市的企業(yè)，根據(jù)《公司法》《實(shí)施規(guī)定》的規(guī)定在公司章程中規(guī)定在董事會(huì)中設(shè)置審計(jì)委員會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的，發(fā)行上市規(guī)則中關(guān)于監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事的規(guī)定不再適用。但是，報(bào)告期內(nèi)曾設(shè)置的監(jiān)事會(huì)或者曾聘任的監(jiān)事，應(yīng)當(dāng)對(duì)其曾簽字確認(rèn)的申請(qǐng)文件繼續(xù)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，對(duì)其信息披露和核查要求仍執(zhí)行發(fā)行上市規(guī)則中有關(guān)監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事的規(guī)定，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)核查并發(fā)表明確意見。

　　上市公司方面，證監(jiān)會(huì)表示，上市公司應(yīng)當(dāng)在2026年1月1日前，按照《公司法》《實(shí)施規(guī)定》及證監(jiān)會(huì)配套制度規(guī)則等規(guī)定，在公司章程中規(guī)定在董事會(huì)中設(shè)審計(jì)委員會(huì)，行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。上市公司調(diào)整公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置前，監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事應(yīng)當(dāng)繼續(xù)遵守證監(jiān)會(huì)原有制度規(guī)則中關(guān)于監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的規(guī)定。

　　上市公司在2026年1月1日前申請(qǐng)?jiān)偃谫Y或者發(fā)行證券購買資產(chǎn)的，按照四方面原則執(zhí)行：一是申報(bào)時(shí)尚未完成公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整的，按照修改前的相關(guān)規(guī)則執(zhí)行；二是申報(bào)時(shí)已完成公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整的，按照修改后的相關(guān)規(guī)則執(zhí)行；三是在審期間完成公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整的，審計(jì)委員會(huì)按相關(guān)規(guī)定對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行重新審核并出具書面意見后，按照修改后的相關(guān)規(guī)則執(zhí)行。

　　四是申請(qǐng)?jiān)偃谫Y或者發(fā)行證券購買資產(chǎn)的上市公司在報(bào)告期內(nèi)曾設(shè)置的監(jiān)事會(huì)或者曾聘任的監(jiān)事，應(yīng)當(dāng)對(duì)其曾簽字確認(rèn)的申請(qǐng)文件繼續(xù)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，對(duì)其核查要求仍執(zhí)行修改前的相關(guān)規(guī)則。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照修改前的相關(guān)規(guī)則對(duì)其進(jìn)行核查，并發(fā)表明確意見。

　　證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)方面，一是證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)同時(shí)設(shè)置審計(jì)委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事的，應(yīng)當(dāng)在2026年1月1日前，在公司章程中明確選擇監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事或者審計(jì)委員會(huì)作為公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)；選擇審計(jì)委員會(huì)作為內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事；選擇監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事作為內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的，不設(shè)審計(jì)委員會(huì)。

　　二是證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)和證券承銷與保薦業(yè)務(wù)中兩種以上業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》的規(guī)定，在董事會(huì)中設(shè)審計(jì)委員會(huì)，并在2026年1月1日前，根據(jù)《公司法》規(guī)定行使監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。

　　三是證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)屬于上市公司或者國有企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守上市公司或者國有企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置要求。

　　“相關(guān)規(guī)則生效后，上市公司、證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)等結(jié)合自身情況，2026年1月1日前調(diào)整到位即可?！弊C監(jiān)會(huì)稱。