惠天熱電公司治理現(xiàn)兩漏洞 遼寧證監(jiān)局責(zé)令改正

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站5月8日公布的中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)遼寧證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書(shū)(〔2019〕14號(hào))顯示，經(jīng)查，沈陽(yáng)惠天熱電股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱惠天熱電，000692.SZ)在公司治理和內(nèi)部控制等方面存在以下問(wèn)題：惠天熱電在業(yè)務(wù)方面未按規(guī)定與控股股東的母公司沈陽(yáng)城市公用集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱公用集團(tuán))保持獨(dú)立；惠天熱電內(nèi)部控制關(guān)鍵程序缺失，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理制度不健全，未及時(shí)開(kāi)展公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在較大漏洞。

　　惠天熱電未按規(guī)定與公用集團(tuán)保持獨(dú)立的行為違反了《上市公司治理準(zhǔn)則》(證監(jiān)發(fā)[2002]1號(hào))第二十六條和《上市公司治理準(zhǔn)則》(證監(jiān)會(huì)公告[2018]29號(hào))第六十五條、第六十八條的規(guī)定。惠天熱電內(nèi)部控制關(guān)鍵程序缺失等行為違反了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)[2008]7號(hào))第二十條的規(guī)定。

　　根據(jù)《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法》(證監(jiān)會(huì)公告[2010]12號(hào))第二十一條第一款規(guī)定，遼寧證監(jiān)局現(xiàn)責(zé)令惠天熱電予以改正。并要求：惠天熱電應(yīng)高度重視上述問(wèn)題，對(duì)公司內(nèi)部控制及資金占用情況進(jìn)行全面深入自查，及時(shí)采取有效措施進(jìn)行整改，并在收到?jīng)Q定書(shū)之日起30日內(nèi)，向遼寧證監(jiān)局報(bào)送經(jīng)惠天熱電董事會(huì)審議通過(guò)后的書(shū)面整改報(bào)告。同時(shí)，惠天熱電事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)。

　　《上市公司治理準(zhǔn)則》(證監(jiān)發(fā)[2002]1號(hào))第二十六條規(guī)定：上市公司的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其他內(nèi)部機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立運(yùn)作。控股股東及其職能部門(mén)與上市公司及其職能部門(mén)之間沒(méi)有上下級(jí)關(guān)系?？毓晒蓶|及其下屬機(jī)構(gòu)不得向上市公司及其下屬機(jī)構(gòu)下達(dá)任何有關(guān)上市公司經(jīng)營(yíng)的計(jì)劃和指令，也不得以其他任何形式影響其經(jīng)營(yíng)管理的獨(dú)立性。

　　《上市公司治理準(zhǔn)則》(證監(jiān)會(huì)公告[2018]29號(hào))第六十五條規(guī)定：上市公司的重大決策應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)和董事會(huì)依法作出?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方不得違反法律法規(guī)和公司章程干預(yù)上市公司的正常決策程序，損害上市公司及其他股東的合法權(quán)益。

　　《上市公司治理準(zhǔn)則》(證監(jiān)會(huì)公告[2018]29號(hào))第六十八條規(guī)定：控股股東、實(shí)際控制人與上市公司應(yīng)當(dāng)實(shí)行人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開(kāi)，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立，各自獨(dú)立核算、獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。

　　《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)[2008]7號(hào))第二十條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

　　《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法》(證監(jiān)會(huì)公告[2010]12號(hào))第二十一條規(guī)定：發(fā)現(xiàn)檢查對(duì)象在規(guī)范運(yùn)作等方面存在問(wèn)題的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)檢查對(duì)象采取責(zé)令改正措施。

　　?采取前款措施的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)事先向檢查對(duì)象及有關(guān)人員告知檢查認(rèn)定的事實(shí)、理由和依據(jù)。檢查對(duì)象或有關(guān)人員有不同意見(jiàn)的，可以申辯、陳述意見(jiàn)并說(shuō)明理由。中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)此進(jìn)行復(fù)核，并在收到申辯、陳述意見(jiàn)之日起10個(gè)工作日內(nèi)告知復(fù)核結(jié)果。

　　以下為原文：

　　關(guān)于對(duì)沈陽(yáng)惠天熱電股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定

　　沈陽(yáng)惠天熱電股份有限公司：

　　經(jīng)查，我局發(fā)現(xiàn)你公司在公司治理和內(nèi)部控制等方面存在以下問(wèn)題：

　　一是你公司在業(yè)務(wù)方面未按規(guī)定與控股股東的母公司沈陽(yáng)城市公用集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱公用集團(tuán))保持獨(dú)立，主要表現(xiàn)為：2017年-2018年，公用集團(tuán)以下發(fā)會(huì)議紀(jì)要的形式指定你公司煤炭采購(gòu)供應(yīng)商名錄，干擾你公司的獨(dú)立運(yùn)營(yíng)。上述行為違反了《上市公司治理準(zhǔn)則》(證監(jiān)發(fā)[2002]1號(hào))第二十六條和《上市公司治理準(zhǔn)則》(證監(jiān)會(huì)公告[2018]29號(hào))第六十五條、第六十八條的規(guī)定。

　　二是你公司內(nèi)部控制關(guān)鍵程序缺失，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理制度不健全，未及時(shí)開(kāi)展公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在較大漏洞。上述行為違反了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)[2008]7號(hào))第二十條的規(guī)定。

　　根據(jù)《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法》(證監(jiān)會(huì)公告[2010]12號(hào))第二十一條第一款規(guī)定，現(xiàn)責(zé)令你公司予以改正。你公司應(yīng)高度重視上述問(wèn)題，對(duì)公司內(nèi)部控制及資金占用情況進(jìn)行全面深入自查，及時(shí)采取有效措施進(jìn)行整改，并在收到本決定書(shū)之日起30日內(nèi)，向我局報(bào)送經(jīng)你公司董事會(huì)審議通過(guò)后的書(shū)面整改報(bào)告。同時(shí)，你公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)。

　　如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　遼寧證監(jiān)局

　　2019年5月5日